Re: přeúčtování nevyčerpané dovolené
Pokud se jedná o dovolenou za rok 2004, kterou lze vybrat do konce r. 2005, tak se vůbec o dohadné položce účtovat nemělo. Účtovalo se, pokud by se dovolená nevyčerpala do konce r. 2005 a mohla by být tato nevyčerpaná dovolená proplacená. To již dnes ale neplatí. Dovolenou z r. 2004 již nelze proplatit, pokud se nevyčerpá do konce roku, propadá. Účet 524 musel být se základu daně vyloučen. Takže já bych to viděl na dodatečné DP.
Re: přeúčtování nevyčerpané dovolené
Naši auditoři mě (bohužel) donutili i v roce 2004 vytvořit tuto dohadnou položku (tj.na nevyčerpanou dovolenou 2004 včetně SZ+ZP z této dovolené). Takže k 31.12.04 jsem účtovala nevyčerpanou dovolenou 521/389 (počet dní krát denní průměr dovolené počítaný pro leden-březen 2005) a 524/389 SZ+ZP z této dovolenou. V roce 2005 rozpouštím postupně z 389 při účtování mezd tak, jak je stará dovolená postupně vybírána (389/331 a 389/336).
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.