Re: Povinnost DPH vůbec nevznikla
Pokud vám bylo poskytnuto DIČ objednatele, které objednatel uvedl pro poskytnutí služby spočívající v zajištění zboží podle mandátní nebo obdobné smlouvy, pak místo zd. plnění je Slovensko. Vy jste měl uvést do ř. 510 (§ 24a) a firma ve SR si měla přidanit a zároveň mohla uplatnit DPH na vstupu (samozřejmě za splnění zákonem daných podmínek). Pokud si slovenská firma přidanila (základem daně byla vámi vyfakturovaná částka vč. DPH), pak by jejicjh postup byl správný a na vašem místé bych podala dodatečná daňová přiznání. Zřejmě vás vyzvou k vytýkacímu řízení. Já osobně bych celou záležitost zkonzultovala ještě na kontrolním oddělení FÚ. Snad se někdo ještě přidá se svým názorem, ale já se shoduji s vaším postupem, pouze nesouhlasím s tím, že by toto zd. plnění nemělo být uvedeno v daňovém přiznání (má být v ř. 510).
ČLÁNKY DO MAILU