Re: zálohová faktura
Od 1.10.2005 nesmí ten, kde vede daňovou evidenci , vystavit daňový doklad. Doposud neměl povinnost pouze odvést DPH, ale DD mohl na požádání vystavit. Po novele zákona o DPH máte tedy přímo ze zákona zákaz daňový doklad vystavit při zálohových platbách. Daňový doklad může ten, kdo vede DE, vystavit až dnem uskutečnění zdanitelného plnění. Pokud by jste přesto daňový doklad vystavili na zálohovou platbu, pak ten, kdo vám zálohu zaplatil, nemá nárok na odpočet DPH.
Re: zálohová faktura
Moc tomu nerozumím, můžete mi to vysvětlit podrobněji? FO vystaví zálohovou fakturu bez DPH ( nebo i s DPH) a v den zaplacení = DUZP vystaví DD? DPH odvádí kdy?
Re: zálohová faktura
Prostě zapomeňte, že někdy DE vystavovala zálohy, ze které potom udělala daňový doklad s DPH. Vracíme se zpět do doby minulého roku tuším. Zálohy bez DPH. Pak už následuje pouze zúčtovací faktura, ve které vypočte DPH z celkové částky. 1.10. záloha bez DPH 100,-. 31.10. zúčtovací fa 200,- základ 38,- DPH - 100,-záloha, doplatek 138,-.DUZP 31.10.
Re: zálohová faktura
Příklad. FO vede DE. Bude prodávat zboží v 12/2005 za 11900,00 Kč vč. DPH. Požaduje po zákazníkovi zaplatit zálohu ve výši 11000,00 Kč v 10/2005. Vystavíte zálohovou FA, kde nesmí být uvedeno DPH!!! Přijatou zálohu zaevidujete jako daňový příjem, ale k této platbě nesmíte vystavit daňový doklad (nevystavujete již nic). Prodáte zboží v 12/2005 a vystavíte daňový doklad, kde uvedete základ daně 10000,00 Kč a DPH 1900,00 Kč, celkem 11900,00 Kč, odečtete zaplacenou zálohu 11000,00 Kč, doplatek bude činit 900,00 Kč. Při úhradě doplatku ve výši 900,00 zaevidujete v DE jako daňový příjem -1000,00 a jako úhradu DPH 1900,00 Kč. Daňový doklad můžete vystavit až uskutečněním zdanitelného plnění, tedy až prodejem zboží a ne zaplacením zálohy.
