Vlákno názorů k dotazu Placení faktury x DUZP v DE od Maxx - Re: Placení faktury x DUZP v DE DPH -...

Re: Placení faktury x DUZP v DE
DPH - nárok na odpočet tehdy, kdy máte "daňový doklad v ruce"
daň z příjmu - výdaj toho období, kdy došlo k platbě

Re: Placení faktury x DUZP v DE
Tzn. první faktura - daň z příjmu 2018 - DPH 219
Druhou fakturu prý obdržel emailem až v 2019 - tedy do DPH i do příjmovky 2019? děkuji moc

Re: Placení faktury x DUZP v DE
Zálohová faktura není daňový doklad z hlediska DPH.
Zálohová faktura je pouze výzva k platbě. Po zaplacení zařadíte jako výdaj do daně z příjmů. Po obdržení daňového dokladu k přijaté platbě zařadíte do DPH (a upravíte výdaje do daně z příjmů).

Když zálovou fakturu nezaplatíte, nemá to žádný vliv na daň z příjmů ani na DPH, ani nikomu nic nedlužíte - nezůstává "viset nezaplacený závazek" (třeba si rozmyslíte).

Zaplatím 1210 Kč, dám 1210 jako výdaj.
Dostanu daňový doklad k přijaté platbě na 210 Kč - uplatním 210 Kč nárok na odpočet DPH a upravím výdaj pro dań z příjmu (snížím výdaj) o tuto částku. Ve výdajích pro daň z příjmů mi zůstane základ DPH 1000Kč. Tohle klidně může jít "přes rok".

Záleží, jak si s takovými případy poradí Váš SW.