Vlákno názorů k dotazu Zálohy v danove evidenci od lenkab - Re: zálohy v danove evidenci >Rad bych se zeptal...
-
Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
-
lenkab (neregistrovaný)
Re: zálohy v danove evidenci
>Rad bych se zeptal na zauctovani a zdaneni zaloh u
>mnou vydanych faktur (jsem platce DPH). Rekneme, ze
>vystavim zalohovou fakturu na 1190,- Kc v polovine mesice
>a na konci mesice vystavim fakturu konecnou -
>vyuctovaci, kde bude uveden zaklad dane 1000,- Kc a DPH 190
>Kč, celkem 1190,- Ks minus 1190,- Kc kryto zalohou (?),
>k uhrade tedy 0,-. Zalohova faktura bude uhrazena.
>Mel bych tedy tyto dotazy:
>1) Jak se tento pripad zauctuje v danove evidenci?
zaúčtujete až přijetí platby pokladnou nebo bankou
>2) ktera castka je zdanitelnym prijmem?
zdan.příjmem je přijetí platby - je jedno jestli zálohy
>3) Hrahje nejakou roli datum prijeti platby ze
>zalohove faktury? Pokud ano, jak by se pak vystavila
>vyuctovaci faktura, kdyz nebude zalohova jeste uhrazena a
>plneni je na konci mesice?
pokud nebude uhrazena záloha, nebude na faktuře ani odúčtovaná
>4) Ze ktere faktury se odvadi DPH?
DPH odvedete až při uskutečnění zdanitelného plnění - na vyúčt.faktuře
>Dekuji predem za odpoved. -
Tomas (neregistrovaný)
Re: zálohy v danove evidenci
Měl bych ještě doplňující dotaz ke zdanitelnému příjmu. Pokud vystavim zalohovou fakturu na castku "vcetne" DPH a tato castka mi bude zaplacena, znamenalo by to, ze zdanim 1190,- Kc v tomto pripade. Pokud ale pote vystavim vyuctovaci fakturu s nulovou uhradou, musim statu odvest 190,- Kc, ktere jsem ale zdanil? Pokud nevystavuji zalohovou fakturu, zdanitelnym prijmem je onech 1000,- Kc a 190,- Kc je DPH, ktere odvedu statu. Existuje v pripade pouziti zalohove faktury tento rozdil nebo tomu spatne rozumim? -
Tomas (neregistrovaný)
Re: zálohy v danove evidenci
Tam ale právě vidím u daňové evidence nedostatek. U PU bych to chápal. Je to tak, že u DE vytvořím nějaký vnitřní doklad kterým se tento případ vyrovná?
Zkusím to ještě rozepsat:
0) plnění služby je 31.12.2005
1) 14.12.2005 vystavím ZF na 1190,- Kč se splatností 28.12.
2) platba 1190,- přijde na účet 25.12.2005 (toto je tedy zdanitelný příjem ?)
3) já vystavím 1.1.2006 vyúčtovací fakturu s uvedením DZP 31.12.2005 s vyčíslením DPH s tím, že výsledná částka k úhradě bude 0,- (jak zpětně odúčtuji 190,- Kč, které tvoří DPH, jěž odvádím státu, a které jsem operací č.2 zaúčtoval do zdanitelných příjmů)
Děkuji -
vada (neregistrovaný)
Re: pro Tomáše
>>>>Měl bych ještě doplňující dotaz ke zdanitelnému
>>>>příjmu. Pokud vystavim zalohovou fakturu na castku
>>>>"vcetne"
>>>>DPH a tato castka mi bude zaplacena, znamenalo by to,
>>>>ze zdanim 1190,- Kc v tomto pripade. Pokud ale pote
>>>>vystavim vyuctovaci fakturu s nulovou uhradou, musim
>>>>statu odvest 190,- Kc, ktere jsem ale zdanil? Pokud
>>>>nevystavuji zalohovou fakturu, zdanitelnym prijmem je
>>>>onech
>>>>1000,- Kc a 190,- Kc je DPH, ktere odvedu statu.
>>>>Existuje v pripade pouziti zalohove faktury tento
>>>>rozdil
>>>>nebo tomu spatne rozumim?
>>>Těch 190 Kč, které šly na DPH si přece následně
>>>odečtete z příjmů (tzv. vyrovnání u faktur s
>>>vyúčtování na
>>>"0")
>>Tam ale právě vidím u daňové evidence nedostatek. U
>>PU
>>bych to chápal. Je to tak, že u DE vytvořím nějaký
>>vnitřní doklad kterým se tento případ vyrovná?
>>Zkusím to ještě rozepsat:
>>0) plnění služby je 31.12.2005
>>1) 14.12.2005 vystavím ZF na 1190,- Kč se splatností
>>28.12.
>>2) platba 1190,- přijde na účet 25.12.2005 (toto je
>>tedy zdanitelný příjem ?)
>>3) já vystavím 1.1.2006 vyúčtovací fakturu s uvedením
>>DZP 31.12.2005 s vyčíslením DPH s tím, že výsledná
>>částka k úhradě bude 0,- (jak zpětně odúčtuji 190,-
>>Kč,
>>které tvoří DPH, jěž odvádím státu, a které jsem
>>operací č.2 zaúčtoval do zdanitelných příjmů)
>>Děkuji
14.12.zapíšete zálohovou fakturu do knihy pohledávek Kč 1190,-
-peníze přijdou na účet- převedete z knihy pohledávek do PN banka-příjem
31.12.zapíšete daňový doklad do knihy pohledávek: ZD Kč 1000,
DPH Kč 190, celkem Kč 1190 mínus zál.fa Kč-1000. celkem 0
-toto si převedete opět do PN banka příjem. vznikne vám 0.
-když se v PN potom podíváte na hospodářský výsledek budete tam mít v příjmu - 190,- Kč. /pokud ovšem máte program, tak jak vám to popisuji já./ možná se to bude zdát někomu složité, ale mě to vyhovuje tak, jak mi to poradili autoři programu.
>
>Tak v tom případě vůbec Tomáši nechápu co tady
>řešíte. -
Tomas (neregistrovaný)
Re: pro Tomáše
Možná to vidím složitěji, než to ve skutečnosti je. Vím, že příjmem v DE, který je určen pro zdanění je až přijatá platba, tudíž se mi zdálo zvláštní, že do ZDP mám počítat celou částku ZaFa (1190,-). Pokud to tak je, tak jak z příjmu pak v DE dostat těch 190,- Kč, které já musím odvést FÚ (daním něco, co odvádím FÚ). Tak proto jsem chtěl vědět, jak se z částky 1190,- Kč, kterou mám po uhrazení ZaFa ve zdanitelných příjmech, dostanu zpět na částku 1000,- Kč, kterou bych měl ve zdanitelných příjmech pokud bych nepoužil ZaFa ale běžnou fakturu - daňový doklad. -
bdm (neregistrovaný)
Re: pro Tomáše
***
Přijatá záloha...........................1190,00........zdanitelný příjem
Vyúčtování...za práci.................1000,00........zdanitelný příjem
DPH.......................190,00........není zd.příjem
odpočet zálohy.....-1190,00....... daňový výdaj
po tom všem Vám tam zůstává jen zdanitelný příjem 1000,00 ***
BusinessCenter.cz do mailu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
ČLÁNKY DO MAILU