Příjemcem plnění byla osoba povinná k dani dle § 5 Zákona o DPH? Neptám se, zda byla či nebyla plátcem DPH, ptám se na něco jiného. Poskytovali jste této osobě zboží či služby jako podnikateli, nebo jako spotřebiteli? Pokud nevíte - konzultujte u svého daňového poradce.
Služby v režimu PDP? Pokud ano, tak zjistěte den nabytí právní moci rozhodnutí, kterým byl odběratel registrován jako plátce DPH. Podle toho co zjistíte, řešte dále.
PS. Je to ponaučení pro příště. Poskytujete služby či zboží podnikateli /osobě povinné k dani/ - v okamžiku poskytnutí plnění neřešíte, zda se jedná o "plátce" či "neplátce" DPH. Vyžádáte si HNED od podnikatele jeho daňové identifikační číslo (které má přiděleno podle § 130 Daňového řádu) a uvedete ho do daňového dokladu / ZDPH § 29 Náležitosti daňového dokladu d) daňové identifikační číslo osoby, pro kterou se plnění uskutečňuje/. Následně budete plnění uvádět do Kontrolního hlášení podle výše celkového plnění.
OT. Přejete si mít jako účetní trochu klidnější spaní či chcete mít trochu delší dovolenou? Opravte co můžete a pošlete na FÚ. Máte hroší kůži a nepotřebujete mít dovolenou? Vyčkejte na Výzvu od správce daně.
ČLÁNKY DO MAILU