Ano, první 2 faktury mám např takto (prodej zboží)
Částka s DPH 1590Kč, ZD 1314,05Kč DPH 275,95Kč.
Částka s DPH 859Kč, ZD 709,92Kč, DPH 149,08
Nijak ZD ani DPH ve faktuře nezaokrouhluji.
Pokud bych tedy měla pouze tyto 2 vystavené faktury(příjmy).
V přiznání k DPH bych tedy uvedla v C. oddíl I.
Dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemskupokyny k vyplnění Základni: základ daně (1314,05+709,92=2023,97) Zaokrohlím na 2024,- uvedu to zaokrouhlení tedy 0.03Kč jeste někam jinam do jiného řádku zapíšu?
Dále Daň na výstupu uvedu( 275,95Kč +149,08Kč= 425,03Kč) Zaokrouhlím na 425Kč a toto zaokrouhlení 0.03Kč také někam uvedu?
Sečtete základy daní a výši daně podle jednotlivých řádků a zaokrouhlené na celé koruny uvedete do přiznání. Toť vše. V KH nic nezaokrouhlujete, ani v souhrnech, ani v jednotlivých záznamech, vše uvádíte v haléřích. To co v přiznání vyjde jako povinnost/nárok zaevidujete jako závazek/pohledávku vůči FÚ a zaplatíte/obdržíte. Kdybyste vedla účetnictví, zaúčtujete rozdíl ze zaokrouhlení daně do nákladů/výnosů; v DE nebo evidenci příjmů a výdajů se na to můžete vybodnout.
Aha, moc děkuji, čili do přiznání DPH zaokroulit základ daně i výši dph, takže podle mého vzoru ,(ZD 2024 a do políčka Daň na výstupu uvedu 425,-. Nic víc k tomu tedy neřeším.
A kontrolní hlášení A. A5
Základ 2023,97Kč a vedle Daň 425,03Kč bez zaokrouhlení a hotovo.
Stejně budu v obou případech postupovat i u poskytnutých úplat. (?) u DPH se zaokrouhlením v KH bez -tedy s desetinnou čárkou.
Velice Vám děkuji za váš čas při pomoci řešení pro mě zatím nových věcí.
