pokud jste identifikovanou osobou, tak nemáte právo na odpočet tuzemského DPH a ani DPH z tuzemských plnění neodvádíte.
DPH odvádíte pouze z plnění přijatých od zahraničního zprostředkovatele a to ve výši 21 % z částky, která je uvedena na daňovém dokladu. Podmínkou ovšem je nahlášení DIČ a přijetí daňového dokladu bez DPH. Pokud nemáte za dané zdaňovací období daňový doklad od zprostředkovatele, tak žádné přiznání k DPH nepodáváte. Kontrolní hlášení identifikovaná osoba nepodává.
Dobrý den,
moc děkuji. Jen se ještě zeptám, někde jsem četla, že musím vyplnovat souhrnné hlášení. Co je na tom pravdy ? To opravdu musím ? A dále se pak chci zeptat na jaký řádek v přiznání k DPH vykazuji tyto služby od UBERu ?
Předem moc děkuji.
Marie
Souhrnné hlášení podává UBER. Na základě tohoto hlášení ví FÚ, že máte za UBER odvést DPH. Vzhledem k tomu, že ale nejste plátcem DPH, tak si ho nemůžete odečíst.
V přiznání k DPH se vyplňuje do řádku 5 (základ daně, DPH).
Ano, to je podobné. Tak hrozně moc děkuji, ještě jednou.
A ještě bych měla jeden dotaz - můžu to na FÚ podat papírově, že jo ? Datovou schránku ani el. podpis nemám...
Marie
"Papírově" = jako kdyby jste vůbec Přiznání k DPH nepodala.
ZDPH § 101a odst. 4) Podání uvedené v odstavci 1 nebo 2, u kterého je povinnost učinit jej elektronicky a které není učiněno datovou zprávou s využitím dálkového přístupu ve formátu nebo struktuře zveřejněné správcem daně, je neúčinné.
Omlouvám se za chybnou odpověď. Pokud nemáte zpřístupněnou datovou schránku (§ 72/4 DŘ) tak se na Vás, jako na identifikovanou osobu, nevztahuje povinnost elektronického podání Přiznání k DPH. Moje předchozí odpověď by se vztahovala na plátce DPH.
ČLÁNKY DO MAILU