Vlákno názorů k dotazu DÚP nedohledla jsem od Jana - Prosim, prosim...

Prosim, prosim...

Co je to DÚP?

Návrh účtování

Interní doklad k 31.12.2018 5xx/389 3.500,- = stav na účtu 389 k 31.12.2018

Varianta A. v roce 2019
Faktura 2019 celková částka = podíl roku 2018 6.000,-Kč
5xx/321 6.000,-
Interní doklad na konci roku 2019 389/5xx 3.500,-

Varianta B. v roce 2019
Faktura 2019 celková částka = podíl roku 2018 6.000,-Kč
5xx/321 2.500,-
389/321 3.500,-

Stav na účtech k 31.12.2019
účet 389: 0
účet 5xx: 2.500,-

DÚP = dohadný učet pasivní..

Tohle jsem přesně potřebovala, děkuji Vám!
a v případě opačného případu, kdy dohad mám vyšší než přijatou fakturu bych účtovala následovně:

dohad v r. 2018 10 000,-
5xx/389

Přijatá faktura v roce 2019 5 000,-

5xx/321 5 000,-
Interní doklad na konci r. 2019 389/5xx 5 000,-, popřípadě s mínusem jako storno - 10 000,- 5xx/389

Pokud budete účtovat v roce 2019 u přijaté faktury do nákladů částku 5.000 Kč, tak na konci roku 2019 musíte interním dokladem "odúčtovat" z účtu 389 celou částku 10.tis. Kč. Ve Vámi uváděném případě to máte v jedné variantě chybně (zbylo by Vám na účtu 389 5.tis.Kč).