Re: energie - konec roku
*** ad1) samozřejmě na konci roku vytvořit dohadnou položku ad2) tak jak to bylo v loňském roce? Bylo vyúčtování měsíční nebo přišlo až v lednu? Pokud bylo měsíční, pak zúčtováváte měsíčně a máte to měsíčně v nákladech - takhle to ale u el.energie nebývá (?). Pokud bylo vyúčtování až v lednu, zálohy jsou v nákladech neoprávněně - musíte tyhle náklady "nějak přehodit" na dohadnou položku, abyste to daňově měli v pořádku. Pak by vyúčtování v lednu nad/pod dohadnou položku bylo daňové ***
Re: energie - konec roku - prosím
Bude to tedy takhle správně? (Jsme příspěvk. org., takže možná budou jiná č.účtů):
ad 1) elektrická energie, na konci roku tedy: - 502/314+ doh.účet pasivní 389 - po novém roce dále na zálohy 314/BÚ 241 - po vyfakturování v červnu 389+502/321+314 ???????????
ad2) Jedná se o plyn. Vyúčtování za loňský rok, cca 0,5 mil. Kč, přišlo v lednu a máme ho celé v letošních nákladech. Jak si s tím poradit, když je to vlastně náklad loňského roku?
Re: energie - konec roku - prosím
*** Předesílám, že nevím, jaké mohou být odlišnosti u přísp.org., takže vycházím z podnikatelské:
1) tvorba doh.položky na konci roku (nic z účtem záloh 314, tam pořád zůstávají a chodí na něj další zálohy)......50x/389 2) přijde vyúčtovací fa zrušení dohadné položky......s mínusem.....-50x/-389 účtovaná spotřeba..................................50x/32x odpočet zálohy (až tady ty zálohy)...........-314/-32x
S tím plynem je to samozřejmě špatně. Psala jste něco o tom, že nějaké zálohy byly omylem v nákladech. Kdyby to bylo u toho plynu, šlo by to nějak udělat. Je to opravdu náklad minulého roku. Pokud něco nevymyslíme, vypadá to na dod. DP - je to moc velká částka, aby byla nedaňová ***
