Vrácení DPH za pohledávky v insolvenci
Do přiznání se základ daně vůbec neuvádí, uvádí se pouze daň.
Daň se uvede na dvou řádcích:
řádek č. 1
řádek č. 33
Předpis účtující vratku DPH nastaven řádek č.33.
To proto, aby na první pohled bylo zřejmé, že došlo k vrácení DPh za pohledávkami v insolvenci.
Nezapomeňte, že danou hodnotu (z řádku 33) musíte na přiznání ručně odečíst i k řádku č.1
(Dlužník provede opravu výše daně, tj. snížení nároku na odpočet daně na řádku 40, resp. 41 a hodnota pohledávek evidenčně na řádku 34.)
Věřitel je povinen předložit jako přílohu k daňovému přiznání:
kopie všech vystavených daňových dokladů, u kterých provedl opravu výše daně v daném daňovém přiznání
výpis z evidence pro daňové účely podle § 100 odst. 6 zákona o DPH, ve které sumarizuje veškeré opravy výše daně provedených v daném daňovém přiznání
Tak z tohohle návodu jsem víc než dost zmatený. Nechcete to přeformulovat, aby se tomu dalo porozumět (základ daně se neuvádí, ručně odečíst i k řádku)? Prosím napovězte co, na jaký řádek/sloupce a kolik, když věřitel vystavil opravný DD na nezaplacenou pohledávku ve výši 121t (100t+DPH21t).
