Já bych to tak nechala - v roce 2020. Napsala bych do toho - došlo v r.2020. Je tam tedy menší problém s DPH, ale tak si ji zaneste jako od neplátce, tj. vč.DPH a to neuplatňujte.
Proč by měl být problém s odpočtem DPH? Na uplatnění odpočtu DPH má plátce DPH nárok 3 roky. Pokud nepoužívá krátící koeficient na odpočtu DPH, tak může odpočet z daného plnění uvést do aktuálního Přiznání k DPH.
Co se daně z příjmů týká, tak není uvedeno o jaké plnění se jedná. Pokud např. na nějakou službu, tak bych při takto nízké částce zauctovala plnění v účetnictví roku 2020 jako daňově neuznatelny náklad.
Pokud byla služba poskytnuta až v roce 2020, pak plnění patří do daňových nákladů v roce 2020. A to i kdybyste o faktuře účtovala již v roce 2019.
PS. Doporučuji takto důležité informace psát již do prvního dotazu.
ČLÁNKY DO MAILU