Je to malá firma, která za poslední rok téměř žádné tržby - ztráta vychází, za rok 2018 obrat 300tis, dppo 4tis. Majitelé ji mají založenou už několik let, nemají čas se tomu věnovat, jsou oba zaměstnaní jinde.
Můžete dohledat, za jaké je to roky? Jak dlouho nebylo o dani z příjmu PO účtováno do nákladů? Na uvedený obrat je to dle mého názoru docela vysoká částka.
Postupovala bych jako v případech "Opravy chyb minulých období", rozvahově účet 426. Se zápisem v Příloze v účetní závěrce. S úpravou sloupců minulá období ve výkazu Rozvahy a Výsledovky.
Při konání Valné hromady se mohou společníci rozhodnout, jak s touto částku naloží.
Pokud by byl rozdíl mezi údaji v účetnictví na účtu 341 a daňovým účtem daně z příjmu PO v DIS, tak byste ho mohla rovnou v rámci dokladové inventury vyřešit.
Psala jste, že má společnost na dani z příjmu PO přeplatek, ověřila byste si ho a firma by mohla požádat o vrácení přeplatku na dani. Lepší je žádat bez uvedení částky a bez uvedení daně, také mohli započítat přeplatek na nějaký nedoplatek či sankci.
