tzn., že z konečné faktury daňového dokladu dopočítám DPH z doplatku vyfakturované hodnoty, jak píšete 1./
Prosím jen o přepočet, protože mi to teda vychází tak, že přijatá faktura je správně a chyby je na mé straně.
1. Daňový doklad k uhrazené záloze kurz 26,68 na částku bez daně 100,-EUR, DPH 21 EUR, cena uhrazené zálohy celkem 121,-EUR.
2. Přijatá faktura - daňový doklad kurz 28,- na částku bez daně 120,-EUR, DPH 25,20 EUR, cena celkem 145,20EUR. Já i dodavatel musíme uplatnit DPH ve výši 4,20EUR tj. 117,60Kč - řádek 40.DPH. Abych se dostala na tuto částku, pak musím z celkového dph odpočítat uhrazené DPH ze zálohy kurzem 28,-Kč. V závěru mi to vychází tak, že já zaúčtuji celkovou vyfakturovanou hodnotu zboží 111 / 321, 343 / 321 a odpočet daňového dokladu z uhrazené zálohy také kurzem 28,- Kč. Můj účetní program přepočítává odpočet zálohy včetně DPH v celkové faktuře kurzem 26,68Kč.
Cizí měna pro DPH a pro účetnictví si žije vlastním životem. Kurz uvede na DD ten, kdo je povinnen přiznat daň nebo uskutečnění plnění; v tomto případě váš dodavatel. Vás z hlediska DPH zajímají jen koruny v nichž nárokujete odpočet a uvádíte údaje do DP a KH.
Z hlediska DPH (kurzy dodavatele):
1. DD k přijaté platbě, kurz 26.68Kč, ZD 100*26.68=2668Kč , DPH 21%*2668 = 560.28Kč, přepočet provedl dodavatel
2. faktura na 145.20EUR, řádný DD, kurz 28Kč, ZD 120-100=20*28=560Kč, DPH 21%*560=117.60Kč, k úhradě 24.20EUR, přepočet provedl dodavatel
Tohle uvedete v KH a DP (když to dodavatel udělá správně).
Z hlediska účetnictví /vaše kurzy ke dni a) poskytnutí zálohy, c) přijetí faktury se zápočtem, d) úhrady dluhu/:
a. Poskytnutá záloha, kurz 27Kč, pohledávka 121EUR, 3267Kč 151.1/221
b. DD k přijaté platbě, 560.28Kč 343/151.2
c1. faktura, řádný DD, kurz 27.90Kč, závazek 145.20EUR, 4051.08Kč D321 +
1. 560.28Kč MD151.2
2. 117.60Kč MD343
3. 4051.08-560.28-117.60=3373.20Kč MD111
c2. zápočet c1. s a. uvedený na c1.
1. 121EUR, 3267Kč D151.1
2. 121*27.90=3375.90Kč MD321
3. 3375.90-3267=108.9 D663
4. zůstatek dluhu po zápočtu 145.20-121=24.20EUR, 4051.08-3375.90=675.18Kč
d. úhrada dluhu 24.20EUR, kurz 28.10, 680.02 321/221 +
1. 4051.08-3375.09-680.02=-4.84Kč -> 4.84Kč 563/321
Jestli váš program nezvládne postup podle 2. a c1. najednou, musíte to dělat po částech. Snad jsem se nikde nepřepsal.
