Paní Jano, děkuji ale asi se špatně vyjadřuji. Dobropis vystaven 2.8.2020, na dobropisu napsáno DUZP 2.8.2020. Dobropis odeslán dopisem na doručenku, z Pošty nám přišlo potvrzení, že odběratel převzal dopis 10.8.2020. Bude prosím v Kontrolním hlášení datum 2.8.2020 nebo 10.8.2020. Děkuji moc.
dobropisy se k potvrzení už nezasílají. dávám k DUZP, tedy k 2.8., odběratel by měl dát taky tak.
Nicméně, aby nebyl problém volám protistraně a domluvím se, jaké datum budou mít v KH, abychom měli stejně, vždy jsme se domluvili
Poskytovatel plnění (A.4. KH):
Oprava základu daně se jako samostatné zdanitelné plnění uvede v daňovém přiznání k DPH (DAP) a v souvisejícím kontrolním hlášení (KH) za období, ve kterém se tato oprava považuje za uskutečněnou.
Pokud je opravou snižován základ daně a plátce má povinnost vystavit opravný daňový doklad, oprava základu daně se jako samostatné zdanitelné plnění uvede v daňovém přiznání k DPH a v souvisejícím kontrolním hlášení za období, ve kterém plátce vynaložil úsilí, které po něm lze rozumně požadovat, k tomu, aby se tento daňový doklad dostal do dispozice příjemce plnění (tzn., že období pro podání KH resp. i DAP v případě, kdy jde o snížení základu daně, se může shodovat s obdobím, kdy je oprava považována za uskutečněnou, nebo také nemusí); to neplatí pro samostatné zdanitelné plnění uskutečněné podle § 42 odst. 3 písm. b až d) zákona o DPH (případy reorganizace).
Nicméně i v tomto případě (při snížení základu daně) se do položky el. formuláře kontrolního hlášení týkající se: data uskutečnění zdanitelného plnění („DUZP“), data povinnosti přiznat daň („DPPD“ - § 20a, § 24, § 25 zákona o DPH) či data uskutečnění osvobozeného plnění („DUP“), uvede datum uskutečnění zdanitelného plnění podle § 42 odst. 3 zákona o DPH, resp. datum uvedený na opravném daňovém dokladu podle § 45 odst. 1 písm. k) zákona o DPH.
Pozn.: datum odeslání dokladu příjemci plnění není datum uskutečnění ve smyslu zákona o DPH.
ČLÁNKY DO MAILU