Děkuji vám moc za rychlou odpověď! Takže byste osvobodila, jen se domnívám, že v DPH jde o řádek 26? Následně v lednu, až budu přefakturovávat prosincovou elektřinu, to bude naopak, protože od dodavatele bude osvobozeno a já budu muset danit kvůli DUZP..
Dobrý den, já jsem takto nepostupovala. Spotřebu za 10/ 2021 jsem zatížila DPH, přestože mám uvedeno datum zd. plnění (=datum zjištění spotřeby= datum přijetí faktur) v 11/ 2021.
Mám pro to dva důvody:
1) prominutí elektřiny a plynu se vztahuje na jeho dodání- a to je prokazatelně za 10/ 2021
2) v informacích GFŘ se hovoří o datumu plnění- a je zde zdůrazněno, že správně by mělo být datum plnění (v případě provádění odečtu) ke dni odečtu. Pokud tedy můj dodavatel provádí měsíční odečty a měsíčně fakturuje s datem usk. plnění k poslednímu dni v měsíci, netroufnu si já při přeúčtování spotřeby plnění prominout. A podle tohoto vyjádření, zřejmě tedy já při přeúčtování špatně stanovuji datum zd. plnění- i když si to já osobně nemyslím.
Aby náš nájemce o slevu nepřišel, tak spotřebu za 12/2021 vyfakturuji se zd. plněním ke dni odečtu- tedy jinak stanovím datum plnění, než to celé roky dělám.
Podle mě máte špatně, DUZP je 11 , nikoliv 10
DUZP při dodání energií je stanoveno §21/4, nedoplatek či vyúčtování se reší v režimu , který aktuálně k DUZP platí. Pokud je DUZP v rozhodném období,daň je prominuta
Je to tak, jak píšete. Stanovila jste špatně DUZP. Dodavatel vám vyfakturoval dodávku energie s DUZP k 31.10. takže s DPH, Vy přefakturováváte v listopadu, takže bez DPH. Zde nezáleží na skutečném dodání, ale na DUZP, tedy ve Vašem případě, pokud přefakturováváte v listopadu - tak listopad. Vy nejste dodavatel. Jste jen "zprostředkovatel". V prosinci to bude totéž. Dostanete fa za 11, DPH si neuplatníte, přefakturujete bez DPH. Ovšem za prosinec, pokud fa nebudete mít v ruce už v prosinci, přijde až v lednu, tak zase nastane opačný případ. Vy bez DPH přijmete, ale na výstupu už zdaníte. A takto ji odešlete nájemci. /nebo komu to posíláte/.
Nechci se přít, ale postup, který obhajujete, mi prostě nesedí s tím, co píše GFŘ- zejména na str. 2 K výkladu § 21 odst. 4 písm, b) .... + další dva odstavce
ČLÁNKY DO MAILU