Re: Paušál náklady-pohledávky
K pohledávkám, které vznikly do konce r. 2004 jste výdaje již uplatnila. K úhradě pohledávek dojde v r. 2005 a vy by jste znovu k těmto příjmům uplatnila 50 % výdajů. Úhrada pohledávek za rok 2004 a dřívější již nebudou v roce úhrady (tedy od roku, kdy uplatňujete výdaje %) již příjmy daňovými, jelikož jsou již zdaněny v roce, který předcházel roku, ve kterém došlo ke změně uplatňování výdajů dle § 24 na paušální . Pokud jste tak neučinili a chcete za rok 2005 uplatnit výdaje %, pak musíte podat dodatečné DP za rok 2004. Základ daně budete upravovat jak o pohledávky, zásoby, rezervy apod. tak i o závazky k 31.12.2004.
Re: Paušál náklady-pohledávky
Tak už tomu rozumím..Nebylo mi jasné,proč dodanit v 2004 pohledávky a pak je danit znovu v 2005.Děkuji.A myslíte,že bych mohla podat dodatečné hned v lednu nebo až s řádným za 2005?
Re: Paušál náklady-pohledávky
Zdroj: Verlag Dashöfer - Zvyšují se paušální výdaje. Platí zpětně i pro rok 2005, ovšem je nutná úprava základu daně za rok 2004, pokud chce poplatník nově přejít na uplatňování výdajů paušálem a měl pohledávky, závazky a zásoby. MF údajně nebude penalizovat dodatečná daňová přiznání podaná za rok 2004.
Re: Paušál náklady-pohledávky
mmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmmm Rozumím výše uvedenému jen nevím, jak to bude s platbami soc.a zdrav.poj. (doplatek ?) za rok 2004 a následně za r.2005 (vyúčt.záloh)?
Re: Paušál náklady-pohledávky
Já snížím o přeplatek úhrady SP a ZP, tento postup se mi jeví jako správnější. Ale nic nebrání v tom, evidovat přeplatek jako příjem a spočítat z tohoto příjmu paušál. Není to zatím nijak upraveno.
Re: Paušál náklady-pohledávky
Mám dojem, že úprava pohledávek a závazků při podání dod. DP za r. 2004 by byla jen úpravou dle § 23 ZDP, tedy by se zapisovala do tabulky E. Tedy na ZP a SP by tato úprava neměla mít vliv.
Re: Paušál náklady-pohledávky
- Zpět k SP a ZP. Po podání dadatečného DP za 04 a doplatku daně musím udělat i dodateč.přehled SP a ZP za 04 doplatit? Pokud ne, snižuji si dodateč. DP za r.04 základ r.05 pro výpočet SP a ZP.
Re: Paušál náklady-pohledávky
>>>Mám dojem, že úprava pohledávek a závazků při podání >>>dod. DP za r. 2004 by byla jen úpravou dle § 23 ZDP, >>>tedy by se zapisovala do tabulky E. Tedy na ZP a SP >>>by >>>tato úprava neměla mít vliv.
>- Zpět k SP a ZP. Po podání dadatečného DP za 04 a >doplatku daně musím udělat i dodateč.přehled SP a ZP za >04 doplatit? Pokud ne, snižuji si dodateč. DP za r.04 >základ r.05 pro výpočet SP a ZP. ***************************** Předchozí odpověď je správná, SP a ZP se toto dodanění pohledávek, závazků a zásob netýká. (Pro úplnost dodávám, že se zde vyskytuje jeden zastánce opačného názoru, který se kvůli debatám o přehledech pro pojišťovny přestal podepisovat. Určitě mi bude anonymně nadávat.) J.F. ******************************
