Vlákno názorů k dotazu Zaplacená záloha a neuplatněné DPH od neofyt - Nárok na odpočet lze uplatnit kdykoliv později, takže...
-
Nárok na odpočet lze uplatnit kdykoliv později, takže nemusíte nárok na opočet uplatnit v 06/2022, ale klidně v 07/2022 a i později.
Opravné přiznání za 06/2022 již podat nelze, museli by jste podat jen Dodatečné, ale to z výše uvedeného nutné není.
Ale ještě vsuvka - ono ani to dodatečné v podstatě nelze podat do doby, než nabude právní moci Vámi podané přiznání, což bude až 25.8. Avšak správa daní případná podaná dodatečná přiznání i v tomto "hluchém" období přijme, ale použije je pro vyměření daně Platebním výměrem.
A ještě pozor na Evidenční číslo daňového dokladu (EČDD).
Pokud budte nárok na odpočet uplatňovat v 07/2022 anebo později, uplatněte jej z daňového dokladu k přijaté platbě a ne z konečné faktury. Z konečné faktury lze uplatnit odpočet pouze z rozdílu mezi základem daně za celé plnění a základem daně ze zdaněné zálohy, a to bývá často nula. Takže použijte u uplatnění nároku EČDD z daňového dokladu k přijaté platbě.
