Re: DPH § 91
Čtvrtletně odvádíte DPH na výstupu podle vypočteného poměru k nákupu. V jakém poměru nakoupíte zboží s 5 % a s 19 %, v takovém poměru jste DPH odváděli na výstupu. Po doplnění inventárního stavu do výpočtové tabulky by jste měli zjistit, kolik jste za celý rok měli odvést DPH v 5 % sazbě a kolik v 19 % sazbě (počítáte z údajů celého roku). Porovnáte, kolik a v jaké sazbě jste odvedli a kolik jste odvést měli a rozdíl daně uvedete v ř. 710. Výpočtovou tabulku pak přiložíte k přiznání k DPH. Výpočtových tabulek je stanoveno více a záleží na tom, jaký způsob vám stanovil správce daně. Nevím, jak bych vám blíže poradila. Ale pokud se nedopočítáte, tak se ještě ozvěte, ale zítra budu mít čas až večer.
Re: DPH § 91
Já to dělám tak, že si sečtu jednotlivé základy daně a daň tak jak vyšly podle §91 za každé čtvrtletí a konci roku si sečtu nákup zboží z 5% a 19% celkem za rok a celkovou tržbu za rok a udělám vlastně "roční §91" a rozdíl uvedu do řádku daň. přiznání vypořádání. Rozdíly většinou vznikají kvůli tomu, že jste nějakou fakturu na nákup zboží uplatnila až v dalším kvartále a tak. S inventurou nepočítám.
ČLÁNKY DO MAILU