Vlákno názorů k dotazu Poradí mi účetní????? od Eva M. - Re: poradí mi účetní????? 1) Moc nechápu tu podrozvahovou...

Re: poradí mi účetní?????
1) Moc nechápu tu podrozvahovou evidenci, nevím, na co ji potřebujete, ale mně se nezdá nutná.

2) Účtovala bych takto:

zapl.záloha
MD314nedaň. D221 1190

daň.doklad k záloze
MD314daň. D314nedaň. 1000
MD343 D314nedaň. 190

konečná fa:
MD5xx D321 2000
MD 343 D321 380

odečet daň.dokl.k záloze:
MD321 D314daň. 1000
MD321 D343 190

úhrada zbytku faktury
MD321 D2x1 1190

Re: poradí mi účetní?????
PS: V tom vašem účtování se nějak nevyznám. Zkuste si nakreslit na kus papíru "klasické šibenice" = téčka MD/D pro jednotlivé účty, opísmenkujte si jednotlivé operace a zkuste si je vepsat do těch šibenic na MD nebo D. Pokud účtujete správně, tak konečné zůstatky jednotlivých účtů po zaúčtování všeho až po úhradu celé faktury by měly být:
MD 518 .... 2000
MD 343 .... 380
D 2x1 .... 2380
Konečné zůstatky 314 (obou) i 321 by měly být nulové.
Mám pocit, že jste se tam nějak zamotala do účtů skupiny 3. Zkuste se na to podívat.

Re: poradí mi účetní?????
Já nepotřebuji podrozvahovou evidenci na nic, ale mělo by to tak prý být. Citace:.((V podrozvahové evidenci zaznamená účetní jednotka pohledávku vůči dodavateli z titulu poskytnuté zálohy ve výši uplatněné DPH až do okamžiku vyúčtování.) Já bych raději neúčtovala na podrozvaze.
Šibenice jsou správně asi Vás tam trochu mate ta analytika, v orientaci to zkrtesluje částky.
Jinak děkuji za názory.

Re: poradí mi účetní?????
Když tu podrozvahu nepotřebujete, tak ji nevyužívejte. Podstatné jsou pro vás závazné zákony a vyhlášky. Nemusíte se řídit tím, co někdo napíše v knížce. Knížku může dnes vydat kdekdo a i autor publikace se může mýlit.