Vlákno názorů k dotazu Náklady -soc.zdrav.- FO v podvojném účet od Eva M. - Re: Náklady -soc.zdrav.- FO v podvojném Placené zálohy...

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
V tom případě bych se odvážila zaúčtovat odhadnutou konečnou výši pojistného do nákladů 2005 nějakým interním dokladem. To zaúčtování podložit nějakým výpočtem, proč se to účtuje do nákladů a proč tolik. Samozřejmě je nutné, aby to (zvýšené) pojistné bylo zaplaceno do konce ledna 2006, ale to asi máte, že? Samozřejmě pozor v roce 2006, abyste to nedali ještě do nákladů 2006. Uvítám názory ostatních kolegů!

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Co dohadné účty? Dohodneme se?

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Určitě :-)) Vyřešit to interním dokladem MD 524 D38x k 31/12 považuju za zcela optimální :-)

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Dobrej nápad, co? Můj.:-)))

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Já vám ten nápad neberu :-)) Už výš jsem několikrát psala, že se omlouvám za původní mylné úvahy a taky jsem děkovala Jarce B., že mě navedla lepším směrem. I Vám děkuju a poděkuju klidně všem ostatním.
Je jen škoda, že jste se do debaty nezapojil dřív, když toho tolik víte. Když se někdo připojí se k téměř vyřešenému problému, tak je snadné psát chytré příspěvky. To myslím bez ironie. Fakt bych byla radši, kdybyste se ozval dřív, nejen v téhle debatě. Nejsložitější to má vždycky ten, kdo se pokusí pomoct první.

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
******************
Co že najednou tak jasné vyjádření? Výklad zákonů nám naopak předkládáte ve formě rébusu. Líbilo by se mi to víc naopak, nešlo by to :-))) ? J.F.
********************************

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Tak ako, Janko ? :-)):-))))))

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
I vy dva se dohodnete? Moc se mi to líbí :-)

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
nechci Vám dělat těžkou hlavu, ale já to zkoušela a ten propočet je příšerný. Okamžitě máte jinak ZD a pak to zase nesouhlasí s přehledama. Nikdy se nemůžete optimálně trefit.
Zkuste si to někdo prakticky.

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Přesně to nespočítáte, to je jasné. Jde o to trefit se přibližně, aby bylo možné zaúčtovat do nákladů přes dohadné položky co nejvíce z těch zvýšených zaplacených záloh. Dohadné položky se tak jmenují právě proto, že se na ně účtuje na základě kvalifikovaného ODHADU. Tzn. že nemusí být přesně. Rozdíl se dorovná v dalším roce. To je podobné, jako když očekáváte náhradu škody od pojišťovny, taky nevíte, kolik Vám pojišťovna přesně vyplatí, ale do výnosů na konci roku byste přes dohadné položky měla zaúčtovat ODHAD té náhrady.

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Účtuji FO v PÚ již několik let a tak jsem se o tento problém také hned na počátku zajímala a našla jsem v odborném časopise UČETNICTVÍ V PRAXI od autorky:
Prof.Ing.Libuše Mullerová, CSc. VŠE Praha toto řešení:
předpis záloh zdr. a soc.poj. 526/336, odvod 336/221
a v následujícím účetním období předpis nedoplatku
526/336 a úhrada nedoplatku 336/221.

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Díky za informaci, to je důležité. Prosím, můžete mi napsat ročník a číslo toho časopisu? Prof.Mullerovou znám, vynikající odbornice i skvělý člověk :-)
PS: Tazatelce ale tato odpověď moc nepomůže. My tady řešíme, jak dostat do nákladů starého roku vyšší zálohy, které byly placeny právě proto, že se očekával vyšší zisk a tudíž větší doplatek.

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Já tedy nevím, ale řekl bych, že máte účetnictví roku 2005 ještě otevřené, tedy normálně nejdřív spočítáte FO v PÚ daně a odvody na SZ a ZP, naúčtujete je 521/336 tuším a co z toho jste už zaplatili zůstane v základu daně, co jste do 31.1.2006 nezaplatili tak to v tabulce E vytknete jako nedaňové a dáte to do ZD roku 2006 při přiznání za rok 2006. Možná jsem mimo, pak se omlouvám že vám do toho vstupuji :-)).

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Jojo, něco podobného jsem napsala na počátku této debaty taky. Ono to zní hezky a logicky - do té chvíle, než to začnete počítat a zjistíte, že to nespočítáte. Paní Jarka B. na to tady upozornila - a má pravdu. Protože abyste mohli dopočítat ZP+SP, musíte mít uzavřenou DPFO. Jenže když máte uzavřenou DPFO, tak tam zase nedoúčtujete ty doplatky či přeplatky ZP+SP. Atd. pořád dokola. Protože změna základu DP znamená změnu ZP+SP. A změna SPP+ZP znamená zase změnu daňového základu. Takže proto tady uvažujeme nad těmi dohadnými položkami.
Jestli vás to zajímá, přečtěte si prosím celou naši debatu od začátku, zkuste to vypočítat a zaúčtovat... a pak nám dejte vědět. Myslím to bez ironie, mě by fakt zajímalo, jak to řeší ostatní.

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
*********************
Přiznávám se bez mučení - nelámu si hlavu s tím, že přeplatky nebo nedoplatky, které budou teprve vyúčtované na základě přehledu, mi nevstupují do základu daně. Teprve na základě této debyty bych uvažovala o dohadných položkách, ale jen v případě větší částky. J.F.
****************************

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Teoreticky, vezmu hauznumera. HV před zaúčtováním SZ a ZP je 100, spočítám daň 15, SZ a ZP třeba 10. Zaúčtuji 10 na 524/336, tím dostanu nový HV 90 (bez zaúčtování daně, tedy hrubý HV). Do DP napíšu na č. 104 90. Do tabulky E dám do zvyšujících položek těch 10. Tím pádem základ daně je 100 a daň spočítám správně na 15. Podle pokynů k Přehledům ř. 22 a 23 vynechám a do 24 uvedu základ daně z příjmů, tedy 100. Tím pádem spočítám SZ a ZP těch 10.
Jestli to mám blbě, budu smuten :-)))

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Já mám ale smůlu, protože poplatník ukončuje podnikání a potřebuji , aby platil co nejméně odvodů a nějaké dohadné položky mi nepomůžou. Přesný výpočet neexistuje. Proto jsem chtěla mít přesně pohledávky a závazky k soc. a zdrv.

Re: Náklady - soc.zdar. - FO v podvojném
Já myslím že co jsem tu naznačil je nejpřesnější možný výpočet, žádné dohadné položky nejsou potřeba, vyjde to na haléř :-)

Re: Evo M. co vy na to?
**********************
Já jsem v tom nenašla žádnou chybu - pojištění je počítané ze stejného základu daně jako pro daň z příjmů. J.F.
****************************

Re: Evo M. co vy na to?
Já to tak u klienta dělám už pár let, jen si vždy nemůžu vzpomenout, jak k tomu dojdu, chvilku mi to trvalo :-))