opravdu nikdo neví? prosím...
>Dobré odpoledne. chtěla bych poprosit o potvrzení >informace > - fakturuji-li klientům cestovní náhrady (x kč/km), >připočítávám DPH? chápu, že dle zákona se musí, protože >to není přefakturace od jiné osoby, ale v článku na >www.du.cz jsem četla, že se toleruje i bez DPH jako >prosté přeúčtování uskutečněných výdajů... > >pokud se to netoleruje (toho se bojím), jak by pak >měla vypadat faktura, kterou toto DPH budu požadovat >zpětně, abych je mohla dodatečně dodanit (jde o posledních >8 měsíců)? nedokážu si to představit, proto by mi dost >pomohlo, kdyby to bylo tolerováno > >a ještě jedna věc - pochopila jsem správně, ža tyto >přijaté náhrady jdou do zdanitelných příjmů kompenzovány >buď uplatněnou zákl.náhradou a cenou PHM ve výdajích >nebo přímo výdaji procentem... je to tak? > >děkuji za každou radu, snad se mi teď v tom zmatku >trochu rozsvítilo a budu vděčná, když mi to někdo >potvrdí. děkuji. >
Re: opravdu nikdo neví? prosím...
něco zkusím odpovědět: ad1) pokud by se vztahovala fakturace bez DPH, musela byste nakoupit službu a ve "stejné výši" přefakturovat (od neplátce koupím za 100 a fakturuji dál za 100= bez DPH na výstupu, od plátce nakoupím za 100+19DPH=119 a v této výši 119 fakturuji dál s tím, že si neuplatním 19DPH na vstupu a celou částku přefakturuji, aniž bych musela uplatňovat DPH na výstupu - v obou případech se nejedná o zdanitelné plnění - viz §14/5e)
ad2) asi bych to vyřešila tak, že bych ve faktuře uvedla např. 5000 + 950/19%DPH = 5950 odpočet uhraz.částky - 5000(uvést příslušné faktury) k platbě zůstává 950 (což je vlastně jen to DPH) a toto zároveň přijde do daň.přiznání (dodatečného)
ad3) nedokáži odpovědět, protože nevím, zda auto je v majetku, nebo soukromé - zákl. náhrada + DPH ano, ale nedělám podnikatele, takže % moc neznám....
Nevím, zda Vám to pomůže, ale aspoň názor Zdravím A.
Re: opravdu nikdo neví? prosím...
Děkuji mockrát! takže zřejmě rozhodně cestovní náhrady s DPH a zpětně dofakturovat a dodanit. jdu na to...
auto je soukromé... šlo mi hlavně o to, jestli jsou tyto náhrady daňové nebo nedaňové - z různých info mi vychází, že nejspíš daňové, tak jsem to chtěla jen potvrdit.
ČLÁNKY DO MAILU