Hlavní navigace

Vlákno názorů k dotazu Zahr.licence+DPH od annonym - Re: zahr.licence+DPH 1). Pokud belgická firma plátce DPH poskytla...

  • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
  • 18. 4. 2006 14:56

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    1). Pokud belgická firma plátce DPH poskytla licenci vám, pak dle § 10 odst. 7 je místo plnění v ČR a vy jste povinni daň přiznat a zaplatit - § 24. Den zd. plnění se stanoví dle § 21. V DP uvedete na ř. 230 (235) a zahrnete do součtu na ř. 510. Pokud splňujete podmínky pro uplatnění DPH na vstupu, pak i do ř. 330 (335). Pouze do ř. 510 by jste uváděli v případě, že by místo zd. plnění bylo v Belgii.

  • 18. 4. 2006 15:09

    Miloš (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    Moc děkuji,již jsem na to taky po poradě s kolegou přišel.Musím se přiznat,že v tom pořád plavu.
    Lze považovat za službu i proplacení honorářů interpretovi?Mám takový případ na Slovensku,
    Díky za odpověď

  • 18. 4. 2006 15:15

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    Tady se budete řídit § 4. Místo plnění je tam, kde je služba uskutečňována, tedy na Slovensku. Ale z dotazu jsem nepochopila, kdo je objednatelem služby, kdo provádí kulturní službu, zda interpret je váš zaměstnanec, kdo tedy bude DPH na Slovensku odvádět .....?

  • 18. 4. 2006 15:24

    Miloš (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    Uzavřena licenční smlouva s interpretem na vydání CD,z toho se mu vyplácí inter.honorář např.10Kč. za každé prodané CD.Za rok je vyúčtování.Tento interpret je Slovák a zastupuje ho Agentura na Slovensku s DIČ.Ta nám pak vystaví fa. na honorář.Domnívám se , že to mohu považovat za službu a tedy musím i tak jak jste uvedla výše,vypočítet DPH 19% a uvest na ř.230 a ř.330.Je to tak správně?
    Díky za odpověď

  • 19. 4. 2006 14:39

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    Ano. Pokud je poskytovatelem plátce DPH z EU nebo kdokoliv z 3. země, pak budete takto postupovat u služeb poskytnutých dle § 10 odst. 6. Pokud by ale poskytovatelem z EU byl neplátce, DPH se nebudete zabývat.

  • 19. 4. 2006 16:16

    Zdraví Miloš (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    Děkuji pěkně,už konečně v tom mám pomalu jasno.
    Ještě jednu otázku,někde výše jsem se dočetl,že pokud je na námi vydané faktuře pro EU s DIČ zboží a poštovné resp.expediční náklady,každé samostatně ,tak se celková částka na faktuře považuje jako zboží a uvádí se i do souhr.hlášení.Je to tak?
    Ještě jednou děkuji.

  • 19. 4. 2006 17:01

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    Veškeré náklady související s dodáním zboží jsou součástí ceny za zboží. Tedy i doprava, poštovné atd.. Mělo by to být ale z FA zřejmé, jelikož to, co prodávající uvede do SH, to musí příjemce zboží přiznat a odvést z této částky daň (přidanit). Pokud se jedná o poštovné, zřejmě se ztratí při přepočtu odlišným kurzem, ale u vyšších nákladů (např. dopravy) by zřejmě správce daně vyzval k vytýkacímu řízení, pokud by příjemce tuto částku nepřidanil, nebo prodejce neuvedl v SH. Je vhodné na FA uvést "cena za zboží celkem"xxxxxx.
    Přeji hezký den.

  • 19. 4. 2006 17:53

    miloš (neregistrovaný)

    Re: zahr.licence+DPH
    >>>>>>>1). Pokud belgická firma plátce DPH poskytla licenci
    >>>>>>>vám, pak dle § 10 odst. 7 je místo plnění v ČR a vy
    >>>>>>>jste povinni daň přiznat a zaplatit - § 24. Den zd.
    >>>>>>>plnění se stanoví dle § 21. V DP uvedete na ř. 230
    >>>>>>>(235) a
    >>>>>>>zahrnete do součtu na ř. 510. Pokud splňujete
    >>>>>>>podmínky
    >>>>>>>pro uplatnění DPH na vstupu, pak i do ř. 330 (335).
    >>>>>>>Pouze do ř. 510 by jste uváděli v případě, že by
    >>>>>>>místo
    >>>>>>>zd. plnění bylo v Belgii.
    >>>>>>

    >>>>>Díky za odpověď
    >>>Ano. Pokud je poskytovatelem plátce DPH z EU nebo
    >>>kdokoliv z 3. země, pak budete takto postupovat u
    >>>služeb
    >>>poskytnutých dle § 10 odst. 6. Pokud by ale
    >>>poskytovatelem z EU byl neplátce, DPH se nebudete
    >>>zabývat.
    >>Děkuji pěkně,už konečně v tom mám pomalu jasno.
    >>Ještě jednu otázku,někde výše jsem se dočetl,že pokud
    >>je na námi vydané faktuře pro EU s DIČ zboží a
    >>poštovné resp.expediční náklady,každé samostatně ,tak
    >>se
    >>celková částka na faktuře považuje jako zboží a uvádí
    >>se i
    >>do souhr.hlášení.Je to tak?
    >>Ještě jednou děkuji.
    >Veškeré náklady související s dodáním zboží jsou
    >součástí ceny za zboží. Tedy i doprava, poštovné atd.. Mělo
    >by to být ale z FA zřejmé, jelikož to, co prodávající
    >uvede do SH, to musí příjemce zboží přiznat a odvést z
    >této částky daň (přidanit). Pokud se jedná o poštovné,
    >zřejmě se ztratí při přepočtu odlišným kurzem, ale u
    >vyšších nákladů (např. dopravy) by zřejmě správce daně
    >vyzval k vytýkacímu řízení, pokud by příjemce tuto
    >částku nepřidanil, nebo prodejce neuvedl v SH. Je vhodné
    >na FA uvést "cena za zboží celkem"xxxxxx.
    >Přeji hezký den.
    Tak jsem zase o něco chytřejší,díky moc den je jak malovanej,pravě mi teče voda na záchodě od souseda,natekla do el.krabice a vypadávají pojistky a tím i počítač se mi posr...No,ale to už je můj problem,ještě jednou děkuji,krasnou dobrou noc.Miloš

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).