Re: Fa z EU
1. o jaké služby se jedná? 2. Máte povinnost přiznat daň při poskytnutí těchto služeb plátcem z EU? 3. Pokud ano, pak povinnost přiznat daň (§ 24) máte ke dni uskutečnění zd. plnění (§21). Bez bližších informací nelze podat jednoznačnou odpověď.
Re: Fa z EU
Povinnost přiznat máme, proto zo zjišťuji. Ke dni uskutečnění zd. plnění, vím také, ale kdy je DUZP, když se jedná o služby poskytované od 01-06/2006. Dík M
Re: Fa z EU
Nevím, o jaké služby se jedná. Datum uskutečnění zd. plnění je uvedeno v § 21. Při poskytnutí služby se zdanitelné plnění považuje za uskutečněné u služeb: a) dnem jejího poskytnutí nebo dnem vystavení daňového dokladu s výjimkou splátkového nebo platebního kalendáře nebo dokladu na přijatou platbu, a to tím dnem, který nastane dříve, b) dnem uvedeným ve smlouvě, ke kterému dochází k převodu práva nebo k poskytnutí práva k využití; pokud je sjednán způsob stanovení ceny a k uvedenému dni není známa její výše, zdanitelné plnění se považuje za uskutečněné ke dni přijetí platby.
Re: Fa z EU
Týká se mě a), když nám tedy poskytli službu už v lednu a fa je vystavená v březnu za období od 01-06/2006, musím udělat dodatečko za leden??
Re: Fa z EU
Nerozumím tomu, když je služba poskytnuta v 01/2006 a FA je za období 01-06/2006. Pokud by šlo o opakované plnění nebo dílčí plnění, pak budete muset postupovat dle § 21 odst. 10 nebo 11. Pokud byla služba za období 01-06/2006 poskytnuta již v 01/2006, pak skutečně budete muset podat dodatečné DP k DPH. Ale skutečně je nutno přesně stanovit datum zd. plnění dle § 21 a teprve po stanovení správného data zd. plnění řešit DP k DPH. Samozřejmě je nutno vzít v úvahu i datum vystavení DD.
