Re: dodatečné přiznání k DPH
>>>Nyní mi nám přišly 2 faktury ještě z loňského roku. >>>Jedna z listopadu a druhá z prosince. Musím podávat 2 >>>dodatečná přiznání k DPH, nebo je mohu dát obě do >>>prosince. A ta prosincová faktura je ještě z EU. Jak >>>to >>>vykážeme. DPH se mělo odvádět už za prosinec a nárok >>>máme >>>až nyní? >>>Děkuju moc. >>Obě do prosince,z EU nárokovat až 2006 - v měsící,kdy >>jste fa obdržel. > > >Děkuju moc. >A to že obě mohu dát do prosince najdu někde v zákoně? >Jaký § ? Par.73 odstavec 11
Re: dodatečné přiznání k DPH
A proč se má z EZ nárokovoat až v 2006? Nárok na odpočet lze uplatnit nejdříve v DP za zdaňovací obdodí, ve kterém vznikla povinnost přiznat daň (vi § 73 odst. 7 a 8 ZDPH). Pokud povinnost přiznat daň vznikla v prosinci 2005, uplatníte nárok na odpočet ve stejném DP, tj. za prosinec 2005.
Re: dodatečné přiznání k DPH
>>>>>Nyní mi nám přišly 2 faktury ještě z loňského roku. >>>>>Jedna z listopadu a druhá z prosince. Musím podávat 2 >>>>>dodatečná přiznání k DPH, nebo je mohu dát obě do >>>>>prosince. A ta prosincová faktura je ještě z EU. Jak >>>>>to >>>>>vykážeme. DPH se mělo odvádět už za prosinec a nárok >>>>>máme >>>>>až nyní? >>>>>Děkuju moc. >>>>Obě do prosince,z EU nárokovat až 2006 - v měsící,kdy >>>>jste fa obdržel. >>>A proč se má z EZ nárokovoat až v 2006? Nárok na >>>odpočet lze uplatnit nejdříve v DP za zdaňovací >>>obdodí, ve >>>kterém vznikla povinnost přiznat daň (vi § 73 odst. 7 >>>a 8 ZDPH). Pokud povinnost přiznat daň vznikla v >>>prosinci 2005, uplatníte nárok na odpočet ve stejném >>>DP, >>>tj. za prosinec 2005. >>Pokud chcete nárokovat musíte mít v ruce daňový >>doklad >>par.73 >Ale vždyť už ho snad dostal. Podle Vás by odvedl DPH na výstupu v dodatečném za 12/2005 a při větší částce by mu mohl FÚ vyměřit i penále za pozdní úhradu a nárok by uplatnil až v DP za 5/2006.
Re: dodatečné přiznání k DPH
Paní Šárko, prosím ve kterém § ZDPH je uvedeno, že musím mít při uplatnění nároku na odpočet DPH v ruce daňový doklad? V knížce od ing. Ledvinkové jsem četla, že aniž má plátce v daný moment, kdy mu vznikla povinnost přiznat daň, daňový doklad, může okamžitě ve stejný moment uplatnit nárok na odpočet.
Re: dodatečné přiznání k DPH
Tak jsem z toho opět zmatený. :-) Když dostanu pozdě českou fakturu, tak DPH si uplatním v dodat.přiznání k minulému roku. Proto podávám dod. přiznání, jinak bych si to uplatnil teď (jako to bylo dříve). Ale když dostanu zahraniční fakturu pozdě (z roku 2005), tak ten nárok na odpočet uplatnuji kdy? V minulém zd.období, nebo až teď. Díky
Re: dodatečné přiznání k DPH
Při pořízení zboží z EU musíte odvést DPH ke dni vystavení faktury,tedy ve Vašem případě 12/05,nárokovat DPH můžete až pokud máte v ruce faktury - tedy až v 5/2006,když jste jí dostal až teď - zákon o DPH par.73 odstavec 1 "plátce prokazuje nárok na odpočet daně daňovým dokladem..." + odstavec 7.
Re: dodatečné přiznání k DPH
Ale není tam napsáno, kdy ten nárok prokazuje, jestli hned nebo až při kontrole FÚ. Náš FÚ respektuje dodatečné přiznání na nulu při pořízení zboží z EU nebo služeb v systému reverse charge (samovyměření a nárok na odpočet zároveň). Ale jestli se Vám chce platit penále za pozdní úhradu DPH, dejte na radu paní Šárky.
Re: dodatečné přiznání k DPH
Takže stačí tvrdit, že doklad jsem již měl, jen se to zapomělo uvést do daňového přiznání. Pak tedy to vše dám do prosince. Tj. jak odvod tak nárok na odpočet
Re: dodatečné přiznání k DPH
Dodatečné budete dávat teď a doklad už fyzicky máte, takže nemusíte říkat, že jste to zapomněl uvést do přiznání. Z Vašeho účetnictví bude patrné, že ho máte zaúčtován, i když v jiném období, než za které podáváte přiznání. Ale možná se ještě někdo zkušený zapojí do diskuse a pak budete vědět, který názor má převahu.
