Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
*** ČÚS Vám vlastně jen říká, že pasívní zůstatek má být vykazován v rozvaze v krátkodobých úvěrech. Co tak při pasívním zůstatků tento anal. účet jen v rozvaze navést do jiného řádku? ***
Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
Milá BDM, prima nápad, díky. Takže zůstatky "plusových" účtů vykazovat v aktivech a "minusových" v pasivech, neboli vykazovat ty analytiky zvlášť podle jejich povahy. U jiných účtů s analytikami vykazuju v rozvaze zůstatek syntetického účtu (=saldo těch analytik), ale u bank.účtů to asi bude lépe odděleně, jak píšete.
Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
*** Evičko, nejdříve to vyzkoušejte. Ono vlastně celý ten synt. vyjde aktívní, takže by to bylo zkreslené. Kdyby CELÝ měl pasívní zůstatek, tak to tak půjde. Mám pocit, že celý synt. pak sice vyjde 1 mil. ale ještě navíc úvěr 5 mil. Líp se to vidí, když to přímo vyjede :-)) ***
Re: Jak účtovat úvěr/kontokorent? MocPro
***...nevychází to, že? To by ten kontokorent musel mít svůj vlastní účet a nesměl by být "jen" analytikou k "hlavnímu" ***
Přehled účtování - co vy na to?
>>>>>Firma měla k 31.12.2005 na EUR účtu v přepočtu +6 >>>>>mil. >>>>>Kč a na CZK účtu -5 mil. Kč, což je kontokorent se >>>>>souhlasem banky. V průběhu roku účtuju pohyby na obou >>>>>účtech proti 221anal, protože výše kontokorentu >>>>>kolísá. >>>>>Přemýšlím, jak teď nejlépe sestavit rozvahu k 31/12.
>>>>*** ČÚS Vám vlastně jen říká, že pasívní zůstatek má >>>>být vykazován v rozvaze v krátkodobých úvěrech. Co >>>>tak >>>>při pasívním zůstatků tento anal. účet jen v rozvaze >>>>navést do jiného řádku? *** >>>
Milá BDM, pokusím se o rekapitulaci, snad tentokrát bez číselných chyb (díky takyLenko za upozornění!):
Současný stav: MD221czk -5M MD221eur +6M celkem MD221 +1M Rozvaha pak vypadá: peníze v bance MD+1M, úvěry nikde žádné, což je špatně :-(
Přeúčtuju ten kontokorent: MD221czk D231 +5MD Pak dostanu: MD221czk: nula MD221eur +6M celkem MD221 +6M D231 +5D Rozvaha pak vypadá: peníze v bance MD +6M, úvěry D+5M Pak je zachycen v rozvaze ten úvěr, ale zase je zkreslen stav peněz v bance. Achjo.
Jak z toho ven? Máte ještě někdo nějaké nápady? Díky všem za ochotu a za váš čas!
Re: Přehled účtování - co vy na to?
*** Ale ono Vám to sedí. V penězích máte 6 mil (ty máte jak na účtu peněz, tak fakticky v EUR) a máte dluh 5 mil (jak na účtu úvěru 231, tak fakticky dlužíte) ***
Re: Přehled účtování - co vy na to?
Máte pravdu, kladný zůstatek budete mít v rozvaze na řádkách finančního majetku, čerpaný kontokorent pak na krátkodobých bankovních úvěrech.
