Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
>> >1) Vystavím dobropis s textem "Storno zálohové faktury >XX" nebo se tam uvádí něco jiného? Částky základu a >DPH tam budou s plusem nebo s mínusem? ==Vystavíte dobropis dle § 42 odst. 3 - důvodem je vrácení platby na zd. plnění, které se neuskutečnilo a krátit DPH na výstupu můžete v měsíci, kdy dojde k vrácení zálohy. > >2) Dobropisy mají vlastní řadu nebo můžu použít řadu >vystavených faktur? Faktury vystavuji ručně v Excelu, >proto se ptám. ==Použití dokladové řady je zcela ve vaší kompetenci. > >3) Pošlu peníze přes účet, jako zprávu k platbě >příjemci napíšu "Dobropis XX". > >4) Dobropis pošlu příjemci peněz ve dvou kopiích a >požádám ho, ať mně 1 kopii potvrdí a pošle zpět. Na >fakturu napíše: "Dobropis zařazen do evidence v měsíci X, >DPH bude odvedeno v měsíci Y", podepíše a orazítkuje. == Dobropis nemusíte mít potvrzen. Potvrzen by musel být, pokud by jste vystavoval dobropis podle odst. 1 písm. a), b) a c) - viz. odst. 4 písm. a).. Vy postupujete podle odst. 4 písm. b) a snížíte DPH na výstupu ve zdaňovacím období, ve kterém byla oprava výše daně provedena, pokud jde o opravu výše daně podle odstavce 3.
> >5) Dojde mi zpět potvrzený dobropis a k měsíci >uvedenému na dobropise si dám částku DPH jako odpočet (budu >žádat zpět po státu). ==vysvětleno již výše. > >6) Kam se odpočet DPH z dobropisu uvádí v přiznání >DPH? Normálně do "přijatých zdan. plnění", tj. jako >kdybych platil nějakou fakturu s DPH? == bude vám snižovat DPH na výstupu. Budete postupovat jako u VFA, ale se záporným znaménkem. > >7) Jak se celá operace, tj. vystavení dobropisu, >poslání peněz přes účet a následné žádání o vrácení DPH >zaúčtuje v PÚ? Konkrétně v Money, ale to je asi jedno. == budete účtovat stejně jako původní zápis se záporným znaménkem. Fakticky stornujete původní zápis.
Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
Děkuji za odpověď, takže nový postup je následující:
Vystavím dobropis, kde prostě napíšu "storno faktury té a té", pošlu peníze z účtu, pošlu dobropis poštou odběrateli a rovnou si odečtu DPH, bez nějakého potvrzování a podepisování. Co udělá s dobropisem příjemce mě nemusí zajímat.
Můžu se ještě zeptat, ve kterých případech je to potvrzení dobropisu potřeba? Každý o tom tady mluví...
Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
Odpověď najdete v § 42 odst. 4. Pokud budete vystavovat dobropis podle odst. 1) - pak musíte mít dobropis potvrzen. Pokud vystavujete dobropis podle odst. 3) = vrácení přijaté platby, u níž ke dni přijetí vznikla povinnost daň přiznat a zdanitelné plnění se neuskutečnilo, pak se na vás vztahuje odst. 4 písm. b), kde se uvádí, že zd. plnění se považuje za uskutečněné ve zd. období, ve kterém byla oprava provedena. A podle odst. 3 jste povinen opravit při vrácení platby. V odst. 4 písm. a) se uvádí, že oprava základu daně se považuje za uskutečněné v tom zd. období, ve kterém byl doručen dobropis plátci, pokud jde o opravu ZD podle odst. 1), ale to není váš případ. Vy jste vystavil dobropis podle odst. 3).
Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
Jěště jednou děkuji. To jsou prosím paragrafy zákona o DPH nebo kterého? Mám v dobropisu vyloženě uvést "stornuji fakturu č. XX na základě § 42 odst. 3" nebo tak nějak podobně, aby měla soudružka z FÚ jasno a nezkoušela na mě nějaké fígle?
Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
Ano, jde o zákon o DPH. Na dobropise uvedete, že vystavujete dobropis k přijaté platbě ze dne ...., ke ketré byl vystaven daňový doklad č. .... a to v souladu s § 42 odst. 3 zákona 235/2004 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Uvedená částka vám byla vrácena z běžného účtu dne ...... Snad jsem to vysvětrlila alespoň trochu srozumitelně. Přeji hezký zbytek dne.
Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
Koukal jsem do zákona a laicky jsem pochopil, že pokud nedošlo ke zdanitelnému plnění, tj. dodání zboží a pak jeho vrácení, není třeba žádat protistranu o potvrzení a čekat, až si to protistrana dá do DPH.
Teď ale vidím v přiznání k DPH, že vyúčtovaná záloha je vedena jako uskutečněné zdanitelné plnění - chci se pro jistotu zeptat - neznamená to náhodou, že tedy již k jakémusi zdanitelnému plnění došlo? Zboží tedy dodáno nebylo a nic se tedy ani nevracelo.
Re: Vrácení již vyúčtované zálohy - dobr
Ale i přijetí platby je zd. plněním, pokud zákon nestanoví jinak (DE, zálohy na přefakturaci služeb v souvislosti s nájmem nemovitosti). § 42 odst. 3) : Oprava základu daně a výše daně u zdanitelných plnění 3) Plátce je povinen opravit výši daně, pokud dojde k vrácení platby, u níž ke dni jejího přijetí vznikla povinnost přiznat daň a jestliže se zdanitelné plnění neuskutečnilo.
§ 42 odst. 4) písm. b): Oprava základu daně a výše daně je samostatným zdanitelným plněním, které se považuje za uskutečněné b) ve zdaňovacím období, ve kterém byla oprava výše daně provedena, pokud jde o opravu výše daně podle odstavce ......nebo 3.
Vy vracíte peníze = postupujete podle §42/3, opravu provedete v den vrácení peněz. Oprava je samostatným zd. plněním v období, kdy k opravě daně došlo, pokud jde o oprav u dle § 42/3. Nikde není nic o tom, že druhá strana musí dobropis obdržet.
ČLÁNKY DO MAILU