335 MD 3 108,00 315 D 2 612,40 nebo jiný spojovací účet, příp. 6xx 343 D 495,60
335 se vyrovná úhradou od zaměstnance
Cena zaměstnance je 31,10+5,90DPH=37,00 (když zaokrouhluji) základ k fa zaměstnance 31,10x84=2 612,40 pro firmu je hodnota do nákladů 48,00-31,90=16,90 16,90x84=1 419,60
Re: Pro účetní - spěchá
Paní Jitko velice Vám děkuji.
Pro jistotu Vám napíši jak jsem nakonec zaúčtovala a ještě Vás poprosím o kontrolu.
přijatá faktura za obědy:
1419,60 527/321 2612,40 528/321 201,60 343/321 5%
Vnitřní předpis:
2 612,40 335/602 495,60 335/343 19%
úhrada od zaměstnance:
211/335
Účtování mě bylo celkem jasný,ale pořád jsem tápala v částkách. Takže jak jsem pochopila vždy se vezme částka za oběd fakturovaná bez DPH odečte se od ní částka, kterou platí zaměstnanec bez 19% DPH a vyjde částka, kterou si dá firma do nákladů ta se pak samozřejmě pronásobí počtem obědů. Doufám, že už v tom mám jasno.
Ještě jednou moc a moc děkuji zachránila jste mě. Díky Petra
Re: Pro účetní - spěchá
Já jsem si myslela, že těch 2 612,40 musí být na nedaňovém účtu nebo to chápu blbě. Když se to dává jako pohledávka za zaměstnanci a současně vznikne výnos a odvede se z toho DPH tak se to může dát do daň. nákladů jako služba? Petra
Re: Pro účetní - spěchá
Je to ve své podstatě přefakturace služeb, protože nemáte žádnou přirážku. Proto někdo používá "spojovací účet" např. 315, aby se zbytečně nenavyšovaly náklady a výnosy a neřešila se daňová účinnost. Náklad, který je kryt výnosem je daňový. Myslím, že se v tomto případě dá snadno dokázat vazba mezi nákladem a výnosem.
ČLÁNKY DO MAILU