Re: Daňový doklad k záloze
>Prosím o ujasnění: > >1) záloha přijatá od zákazníka ze Slovenska (je >plátcem daně) se v přiznání neuvádí a do hlášení DPH se dává >až dodání zboží. > >2) záloha přijatá od zákazníka v ČR - přijmu 30.000 >zálohu a vypočítám si daň shora 4.791,00 Kč (tomu >odpovídá základ daně 25.209Kč) >Při konečné fakturaci >základ daně: 28.000 Kč >DPH: 5.320 Kč >A tady jsem si ve dřívějších diskuzích našla 2 názory >na další postup: >a) odečet zálohy ze základu daně: -25.209 kč >odečet odvedeného DPH: -4.791 Kč >Doplatek roven 3.320 (základ 2.791 + DPH 529 Kč). >b) odečet základu daně -25.209 Kč >a ze základu 2.791 Kč vypočítat daň 530,30 Kč >Doplatek roven 3.321,30 Kč > >Logicky mně přijde rozumější postup a) ale když jsem >si četla paragrafy vypadá to spíš na b) Nemáte někdo >zkušenosti z nějakého školení apod? Díky. >
Ten způsob b) je upraven zákonem, ale v praxi se používají oba způsoby a nemyslím si, že by s tím byl nějaký problém. Pokud vám tedy vyjdou stejná čísla, což vám zjevně nevyšlo :-), ale to je jen otázka zaokrouhlování. >
