Re: Chybná DPH
Tady se stornem opatrně - předali jste původní doklad zákazníkovi?? pokud ano a on mohl uplatnit daň na vstupu, pak musíte vystavit dobropis (a nechat si potvrdit DUZP), vystavit nový DD k záloze a pak správný konečný DD. Stornujete-li doklad a zákazník si uplatnil odpočet DPH, můžete se dostat do problémů.
Re: Chybná DPH
Tady si dovolím určité poznámky. Obdobně jsme tímto způsobem postupovali dříve (tj. asi do minulého 09/06), s tím, že není třeba potvrzení dobropisu - zde postup dle § 42/3 + 4b, tj. vrácením platby (s tím, že by se plnění nemělo uskutečnit). Teď už postupujeme jinak. Někdy je dobré zajít i na školení pracovníků FŘ - jeden takový rozebíral § 49/2. Důsledným čtením zákonného textu se zjistí, že nemožnost opravy sazby daně je vázána pouze na "plnění", nikoliv na přijatou platbu. Nehledě k "jiné než platné sazbě daně" - platná je snížená i základní, případně k zjištění "z daňového přiznání" - pokud mám více než 1 plnění, asi těžko zjistím z DP. Takže prakticky: - přijetí platby - odvod (pokud možno) správné daně, pokud nemám důkazní prostředky, ve stavebnictví základní sazba daně. - následně mi dodají důkazní prostředky pro sníženou sazbu daně - vyúčtování - celé plnění ve snížené sazbě, odpočet zálohy se špatnou sazbou daně. To vše doloženo písemným stanoviskem FŘ, neboť "papír vládne světu". Stále ještě neumíme číst, či si čtení zjednodušujeme. Pořád je co objevovat.
Re: Chybná DPH
Tudíž moje následné tvrzení - že "opravit" řádným DD je správné. Rozumím dobře?? Občas nějaké školení FŘ stihnu, rozhodně jich není tolik, kolik bych chtěla i potřebovala.
Re: Chybná DPH
V žádném případě to však nebyla propagace výše uvedených školení... Spíše mám zkušenost, že tam řeknou něco, co by se mi dost líbilo, avšak na následný písemný dotaz mi přijde odpověď úplně opačná - to se mi stalo stalo už vícekrát. Hlavně zdravý rozum, jasnou mysl a při pátku aspoň chvíli volna.
Re: Chybná DPH
Nezlobte se, já jsem to nemyslala nijak špatně. Spadáme pod FŘ v Ostravě, ale jezdíme na různá školení Brno, Praha, a výklady se od OV často liší. Tak jsem chtěla vědět odkud to je. :-)) Hezký víkend.
Re: Chybná DPH
To je normální :-))). Jako propagaci jsem to (alespoň já) rozhodně nebrala, spíš jako připomínku, že bych zase měla někam vyrazit za vzděláním. (Jenomže bych potřebovala délku dne alespoň 48 hodin. I když - jak se znám - pak bych chtěla dvojnásobek :-)))
