Re: DE a nákup zboží v EU
PFA je zcekla uhrazená, pokud je uhrazení v plné výši v cizí měně. V DE evidujete pouze částku za PFA v zahr. měně přepočtenou na Kč . V DE neevidujete kurzové rozdíly.
Re: DE a nákup zboží v EU
****** Základní chyba je, že si do peněžního deníku zapisujete fakturu. Do peněžního deníku se zapisuje až úhrada. Výdaj (daňový) Vám vznikne až uhrazením faktury.
Přijatou fakturu byste si měla evidovat jen jako závazek - v knize faktur, evidenci pohledávek a závazků - může se to jmenovat různě. Pokud máte v této evidenci závazků fakturu přepočtenu jiným kurzem, než který použijete při úhradě, tak s tímto rozdílem už nic neděláte. Nemá žádný daňový dopad. Kurzové rozdíly v DE nevznikají.
Re: DE a nákup zboží v EU
Děkuji za radu. Teď se budu ptát asi hloupě.Pokud dávám do peněžního deníku až úhradu faktur - myslím tuzemské - jak je to s DPH - např. u odeslaných faktur?
Re: DE a nákup zboží v EU
Asi chcete vědět, kdy přiznat DPH na výstupu (z vystavených faktur). Takže DPH musíte přiznat dnem uskutečnění zdanitelného plnění i když Vám fakturu ještě nezaplatili.
Re: DE a nákup zboží v EU
Vedu knihu závazků a pohledávek. Do peněžního deníku zapisuji faktury odeslané a faktury došlé, bez ohledu na jejich úhradu, právě kvůli DPH. Na konci roku snížím náklady a příjmy o neuhrazené faktury.To ale asi není správný způsob. Poradíte mi?
Re: DE a nákup zboží v EU
**** I tímhle způsobem se můžete dopräcovat ke správnému výsledku:-))) Ale měla byste se smířit s tím, že daňová evidence (pro zjištění základu daně z příjmu) je něco jiného, než evidence pro účely DPH. Pokud máte jen pár dokladů, tak to i tímhle způsobem nějak spočítáte. Nebylo by ale lepší vyzkoušet nějaký účetní program - pro malý počet zápisů je řada z nich zadarmo?
Re: DE a nákup zboží v EU
Moc děkuji. Nemáte doporučení na nějaký program? Já účtuji v PCS, buď tento program neumožňuje evidenci DPH a daňovou evidenci zvlášť, nebo ho špatně ovládám. Asi to druhé. Základní problém u mne vznikl tím, že jsem neoddělovala tyto dvě evidence. Zároveň jsem si "šetřila čas", že jsem nemusela sčítat dva výstupy.Uvítám jakékoliv doporučení programu.
Re: DE a nákup zboží v EU
Používám Účto, tady si můžete stáhnout demoverzi: http://www.ucto2000.cz/default.htm Jiní uživatelé si tu pochvalovali Pohodu, zkusím Vám najít adresu na jejich demoverzi.
Re: DE a nákup zboží v EU
Moc děkuji. Ještě se chci ujistit, znamená to, že pokud účtuji bankovní výpis, tak částky rozúčtovávám - na DPH a náklad či příjem?
Re: DE a nákup zboží v EU
V Účtu je to asi takhle: FAP a FAV si naťukáte do knihy pohledávek a závazků a program si hlavně všímá data UZP. Když dojde k úhradě některé fa, tak si jí přetáhnete do deníku (bude tam rozúčtována na základ daně (příjem, či výdaj) a DPH a z knihy pohledávek a závazků tím "zmizí". K poslednímu dni čtvrtletí Vám program připraví přiznání k DPH včetně záznamní povinnosti tak, že vybere z deníku všechna plnění s datem UZP v příslušném čtvrtletí a ještě přihodí z knihy pohledávek a závazků plnění, u kterých dosud nedošlo k úhradě. Když pak dojde někdy později k úhradám těchto faktur, tak si program DPHáčka nevšímá, neboť ví, že už bylo vypořádané. Pohyby v bance bývají většinou na základě faktur, které už máte zapsané v KPZ a pouze je přetahujete do deníku. Pokud se vyskytne jiná platba s DPH (například nákup benzínu a platba kartou), tak máte dvě možnosti: buď přiložíte paragon od pumpy k bankovnímu výpisu a "natvrdo" zaevidujete (stejně, jako v pokladně), nebo si uděláte vnitřní dokládek, kterým pošlete nákup do KPZ a postupujete stejně, jako u faktur. Snad jsem to napsala srozumitelně. Třeba Vám tyto možnosti poskytuje i Váš program, snad se ozve někdo, kdo jej používá a poradí lépe.
