Re: Zaúčtování nadměrného odpočtu
O nadměrném odpočtu nebo daňové povinnosti neúčtujete, účtujete až o přijatém NO 221/343 nebo 343/221 při platbě DPH. Ten, kdo vede analytiku u 343 podle sazeb DPH, musí mít analytiku i na vyrovnání s FU a pak na základě přiznání k DPH interním dokladem přeúčtovává z 343.19 a 343.5 na 343.xxx
Re: Zaúčtování nadměrného odpočtu
*** O žádné "povinné analytice" vůči vyrovnání s FU jsem tedy neslyšela. Je jasné, že si každá firma vede analytiku podle sazeb DPH a pokud si navíc vedete analytiku např. 343900, tak na tento účet si já každý měsíc přeúčtuji částku-buď nadměrný odpočet, nebo povinnost za konkrétní měsíc (např.z účtu 343005 + 343019) a na tomto ú.343900 potom vidíte, co Vám má FU vrátit, nebo co máte platit a tento se potom po platbě či vratce vyrovná. Pokud takovýto účet nevedete, ko konci měsíce, či čtvrtletí máte zůstatky na ú. 343+AE, kde vedete 5% a 19% sazbu a až Vám FU vrátí tuto částku, musela byste zaúčtovat část proti 3435% a 34319%. Takže vidíte, že lépe celou povinnost, či ńadměrný odpočet přeúčtovat koncem měsíce/čtvrtletí na jiný anal.účet, ale opět podotýkám - hlavně kvůli Vaší jednodušší evidenci.
Re: Zaúčtování nadměrného odpočtu
velice se mi osvědčilo, tak jak píše předchůdkyně, přeúčtovávat období DPH na zvláštní analytiku, kde zřetelně vidím, co dlužím na DPH nebo co si nárokuji, a tím za dané období vynuluji účty 343005 a 343019.
