Re: Je možné zaúčtovat 343/663
Nelze. Příklad: 1). zálohová FA na 119,00 EUR x 41,00 = 4879,00 Kč - 211/324 4100,00 Kč = základ DPH - 211/343 779,00 Kč = DPH 2). konečná FA na 0 EUR, kurz 30,00 Kč - 311/602 3000,00 Kč = výkon (100,00 EUR x 30,00) - 324/311 3000,00 Kč = odpočet zálohy (přepočet kurzem 30,00 Kč) - 324/663 1100,00 Kč = kurzový rozdíl k záloze
K účtu 343 vám žádný kurzový rozdíl nemůže vzniknout. DPH je již vypořádáné a nebudete je znovu přepočítávat. Pokud by byla konečná FA např. s doplatkem 23,80 EUR (ZD 20,00 EUR, DPH 3,80 EUR): 2). konečná FA - 311/602 3600,00 Kč (100,00 + 20,00 EUR x 30,00) - 311/343 114,00 Kč (3,80 EUR x 30,00 -DPH pouze z doplatku) - 324/311 3000,00 Kč - 324/663 1100,00 Kč --------------------------------------- pohledávka = účet 311 = 23,80 EUR a to je v přepočtu 714,00 Kč.
úhrada: 23,80 EUR x kurz 32,00 Kč = 761,60 Kč: - 221/311 761,60 Kč - 311/663 47,60 Kč - kurzový rozdíl k úhradě
Pro všechny :o) - prosím o radu
Já moc děkuji za krásný výpočet, ale náš software, odečítá zálohy a DPH, trochu jiným způsobem >konečná FA > - 311/602 3600,00 Kč (100,00 + 20,00 EUR x 30,00) > - 311/343 684,- (3600*0,19) - 311/343 -570,- (3000 - záloha *0,19) > - 324/311 3000,00 Kč
> - 324/663 1100,00 Kč
DPH je ve výši 684 - 570 = 114,-- (což je stejná výše jako Vaše) --- ovšem v tomto případě je rozpor v DPH, jelikož ze zálohy jste měli povinnost ve výši 779,- a nyní je výše zálohy 570,- --- pak je nutné proúčtovat ještě kurzový rozdíl k DPH 343/663 209,-, bohužel se mi nepodařilo dopátrat se v zákoně, zda-li tak může být zaúčtováno. Děkuji všem za Vaše příspěvky.
Re: Pro všechny :o) - prosím o radu
přijatá záloha:221/324/1 EUR=119*41,-=4879 přizn.dph z přijaze platby: 324/1:324/2 = ZD 4100 324/1:343 =779,- vyúčt. fa:119*30,-=3570,- uzrazená částka: 311:6.. = 4100,- zůč.dph ze zálohy: 311 :324/2 =779,- přeplatek do ceny: 311:6..= mínus 1100,- přepl.dph: 311:343 =mínus 209,- zůč.zapl.zálohy: 324/2 : 311= 3570,- kurz.výnos: 324/2 : 663 =1309,- fak.bude ZD=mínus 1100,- dan mínus 209,- =1309,- učet 343 bude skutečně D=570,- 311 =MD3570 dal 3570 324/1= MD4879 D 4879,- 324/2= MD 4879 D 4879,- 6... D = 3000,- Vypočtené minusové hodnoty základu i daně budou zahrnuty do odpovídajících stejných kolonek daňového přiznání jako klasické kladné hodnoty. To znamená, že za zdaňovací období uskutečnění dodání zboží bude zbývající základ daně řádku 210 snížen o 1100, Kč a obdobně i DPH na výstupu na řádku 210 ze všech uskutečněných zbývajících zdanitelných plnění bude snížena o 209 Kč. Nejde o dobropis, ale o zápornou DPH na výstupu ze záporného základu daně. nevím jestli jsem to napsala srozumitelně.
Ahojky Dani, já jsem popsala trošku jiný způsob, ve tvém případě nebude účtováno 343/663 nebo 563/343 z důvodu kurzových rozdílů mezi zálohou a koncovou fakturou.
