Re: Fa popř.paragon ze SRN vč.DPH
*** Pokud se tam auto porouchalo a byli jste nuceni jej tam nechat opravit, tak Vám oprávněně fakturovali opravu vč. nákupu ND (pokud byli použity pro tuto opravu ???) s DPH, protože firma z DE by nemohla prokázat, že jste auto zase vyvezli ven z DE. Jen, pokud byste měli předem nějakou obj., či smlouvu s firmou, odvezli tam porouchané auto, nechali opravit a odvezli zpět, potvrdili byste této firmě, že auto bylo za tímto účelem přivezeno do DE a zase zpět do ČR, potom by Vám fakturovali bez DPH a Vy byste měli povinnost v ČR samovyměřit - přenesli by na Vás daň.povinnost - §10/4+5. Ve Vašem případě bude pravděpodobně, pokud je to jak se domnívám a tedy píši s tou opravou - místo plnění v Německu. v ČR už nic nedaníte ani neuvádíte do DP. Do N dáte celé vč. DPH, pokud by Vám ji za rok vrátili, zaúčtujete ji normálně do výnosů v tom roce, kdy jste ji dostali. FU se už nic neodvádí. Můžete dle pravidel pro vracení DPH v DE požádat o vrácení.... ***
Re: Fa popř.paragon ze SRN vč.DPH
Moc děkuji, oprava automobilu byla skutečně neplánovaná. Budu uvádět ty náhradní díly, které se použily do intrastatu ? A pokud bude případ kdy bude pouze nákup zboží v SRN a doklad nám vystaví také vč. DPH ? Tam musím samovyměřit / a z částky celkové/?
Re: Fa popř.paragon ze SRN vč.DPH
Intrastat Vám neporadím, mám na to lidi:-)) Pokud je případ, že se stroj vyveze za účelem opravy a vrátí zpět, tak se určitě do Intrastatu uvádí, vykazuje se i hodnota opraveného stroje (povýšena o práci v EU), ale pokud se zamontuje v EU- jako je Váš případ, tak si myslím, že už ne, ale opravdu nevím. U druhé otázky nepíšete, jestli to zboží koupené v DE bude převezeno do CZ, v tomto případě samovyměříte pouze z částky bez DPH - v tomto bylo dost nejasností, ale dle §36/1 platí pro všechny základy k výpočtu DPH (a v tomto případě k nároku i povinnosti...), protože jsme všichni členy jedné EU a není úmyslem, aby se jedna daň zdaňovala podruhé. Samovyměřila byste ze základu daně v úrovni bez daně a o tuto DPH uhrazenou v jiném státě můžete požádat, jak vidím, že píši již výše. Do nákladů byste ale zaúčtovala celou částku vč. jejich DPH.
Pokud nebude vyvezeno do ČR, tak platí stejně jako u služby s místem plnění v DE - viz výše, do N celou částku a v ČR již nic..
