Re: DPH a leasing na stroj ze Slovenska
"Zprostředkování" by se mělo vždy posuzovat podle předmětu zprostředkování. V §10, odst. 6 se píše o "nájmu movité věci, kromě prostředků pro dopravu" (předpokládám, že když uvádíte "stroj", nejedná se o dopravní prostředek). V § zákona není specifikováno, zda se má jednat o operativní nebo finanční nájem-pronájem. Z toho usuzuji, že slovenská faktura se bude řídit tímto paragrafem, tj. daňové vypořádání se přenáší na zprostředkovatele do ČR (dle § 10 tedy +- v Přiznání - z hlediska cash tedy neutrální).
Ovšem pokud není zprostředkovatel plátce DPH, slovenská faktura musí být s DPH, které bude také na Slovensku běžně odvedena.
Re: DPH a leasing na stroj ze Slovenska
... ještě jsem si všimla, že píšete o nájmu pro FO (zřejmě soukromou osobu - tj. neplátce). Dle mého názoru nemá tento aspekt vliv. Vypořádání DPH se odvíjí od osoby zprostředkovatele a JEHO činnosti - a ten je dle Vašeho zadání podnikatelem-plátcem. Odkaz na §10, odst.6 je pouze podpůrným.
Re: DPH a leasing na stroj ze Slovenska
Faktura ze Slovenska bude bez DPH. Váš účetní systém by měl umožnit vystavit interní doklad k této faktuře, kde bude jak dodanění (DPH 19% z částky na faktuře), tak "nárok" na vrácení této vypočtené DPH. Obě operace se promítnou v daňovém Přiznání jako + a -. Toto je tzv. dodanění.
