Re: Doúčtování vodného za r.04-05
DPH: DUZP § 21 odst. 7) : den zd. plnění a povinnost přiznat daň vzniká dnem zjištění přeúčtovávané částky při přeúčtování tepla, chladu, elektřiny, plynu, vody a služeb podle § 13 odst. 4 písm. h), § 14 odst. 3 písm. g). Daň z příjmů: Za jednotlivá zdaňovací období (t.j. ta rok 2004 a 2005) měla být účtovaná dohadná položka do výnosů. Pokud jste neměli k dispozici vyúčtování od dodavatele, pak měla být zaúčtovaná i dohadná položka do nákladů. Jelikož není uvedeno, kdy jste obdržela vyúčtování od dodavatele a zda bylo účtováno o doh. položkách, není možno odpovědět podrobněji.
Re: Doúčtování vodného za r.04-05
>>Prosím o pomoc, potřebuji doúčtovat služby k nájmu >>(el.energii, plyn a vodné-stočné) za období od >>1.1.2004-31.12.2005. Nevím jaké duzp mám uvést a zda >>to bude mít >>nějaký dopad na příjmovku. Prosím, jak to zaúčtovat a >>na jakém řádku DDPO to bude. díky moc >DPH: >DUZP § 21 odst. 7) : den zd. plnění a povinnost >přiznat daň vzniká dnem zjištění přeúčtovávané částky při >přeúčtování tepla, chladu, elektřiny, plynu, vody a >služeb podle § 13 odst. 4 písm. h), § 14 odst. 3 písm. >g). >Daň z příjmů: >Za jednotlivá zdaňovací období (t.j. ta rok 2004 a >2005) měla být účtovaná dohadná položka do výnosů. Pokud >jste neměli k dispozici vyúčtování od dodavatele, pak >měla být zaúčtovaná i dohadná položka do nákladů. >Jelikož není uvedeno, kdy jste obdržela vyúčtování od >dodavatele a zda bylo účtováno o doh. položkách, není >možno odpovědět podrobněji.
díky za odpověď. Jedná se přefakturaci těchto nákladů na podnájemníka. Neúčtovalo se na dohadných pol. Účtovalo se pouze nájemné a na tyto služby se zapomnělo. Dodatečně to nyní budeme přefakturovávat. Jak to bude s DPPO ? díky moc > >
Re: Doúčtování vodného za r.04-05
Jelikož jste měli v nákladech i energie a služby, které jste měli přefakturovat a tím vykázali nižší základ daně, podala bych dodatečné DP za roky 2004 a 2005. Přeúčtovala bych v 2006 a výnos bych vyloučila z daňového základu, jelikož jde o výnosy již jednou zdaněné (v dodatečných DP za 2004 a 2005). Rovněž podejte dodatečné DP k DPH. V dodatečnch DP uvedete částku, která měla být zaúčtována do výnosů v 2004 a 2005 na ř. 30 a na samostatné příloze uvede zdůvodnění. V DP za rok 2006 uvedete zaúčtovanou částku ve výnosech (budete účtovat v 2006 na samostatný AU 6xx) na ř. 140 a rovněž k tomuto řádku přiložíte samostatnou přílohu se zdůvodněním. Částka na ř. 140 v r. 2006 se bude rovnat částkám z dodatečných DP za r. 2004 a 2005 uvedených na ř. 30.
