Re: Přijatá záloha
Pak musíte z přijaté zálohy opravdu odvést dph. Je jedno, jestli jste vystavili předem zálohovou fakturu nebo ne. Pokud si váš partner vyžádá daňový doklad na přijatou zálohu, musíte mu jej dát taky.
Re: Přijatá záloha
Partnerovi jde zejména o to ulít peníze v letošním roce,má jednoduché účto.Myslela jsem,že odvádět DPH ze záloh už padlo.Protože on si DPH určitě nevyžádá.
Re: Přijatá záloha
Myslela jsem, že se ptáte jako firma, která účtuje podvojně a přijala zálohu. A teď píšete, že partner vede jednoduché účto a je tedy asi FO. Takže moc nerozumím, na co se vlastně ptáte a za jaký subjekt :-) Vy jste tedy někomu zaplatili zálohu na nájem dopředu, je to tak? Zaplacený nájem v JU (DE) je daňovým výdajem.
Re: Přijatá záloha
Partner zřejmě bude požadovat vrácení zálohy v r. 2007. V takovém případě ať si přečte § 5 odst. 10 písm. b): Rozdíl mezi příjmy a výdaji se zvyšuje o hodnotu záloh, které jsou výdajem na dosažení, zajištění a udržení příjmů, uhrazených poplatníkem s příjmy podle § 7, který nevede účetnictví a výdaje uplatňuje podle § 24, poplatníkovi, který je spojenou osobou (§ 23), který vede účetnictví. a § 23 odst. 7 písm. b bod 5) jinak spojenými osobami jsou osoby, které vytvořily právní vztah převážně za účelem snížení základu daně nebo zvýšení daňové ztráty. Takže nejenom, že vy odvedete nyní DPH, je docela pravděpodobné, že mu tento výdaj správce daně neuzná jako výdaj daňový. Jiná by byla situace, kdyby zálohu hradil osobě, která vede DE, zejména osobě, která vykazuje ztrátu a vtahuje se na ni minimální základ daně za rok 2006.
Re: Přijatá záloha
>>>>>>Musí se z přijaté zálohy odvádět DPH? A musí být na >>>>>>tuto platbu přijatou předem,jedná se o nájem příštího >>>>>>roku,zálohová faktura? >>>>>>Děkuji. >>>>>Vedete DE nebo účtujete? >>>>Vedu podvojné účetnictví >>> >>>Pak musíte z přijaté zálohy opravdu odvést dph. Je >>>jedno, jestli jste vystavili předem zálohovou fakturu >>>nebo ne. Pokud si váš partner vyžádá daňový doklad na >>>přijatou zálohu, musíte mu jej dát taky. >>Partnerovi jde zejména o to ulít peníze v letošním >>roce,má jednoduché účto.Myslela jsem,že odvádět DPH >>ze >>záloh už padlo.Protože on si DPH určitě nevyžádá. >Partner zřejmě bude požadovat vrácení zálohy v r. >2007. V takovém případě ať si přečte >§ 5 odst. 10 písm. b): Rozdíl mezi příjmy a výdaji se >zvyšuje o >hodnotu záloh, které jsou výdajem na dosažení, >zajištění a udržení příjmů, uhrazených poplatníkem s příjmy >podle § 7, který nevede účetnictví a výdaje uplatňuje >podle § 24, poplatníkovi, který je spojenou osobou (§ >23), který vede účetnictví. >a § 23 odst. 7 písm. b bod 5) jinak spojenými osobami >jsou osoby, které vytvořily právní vztah převážně za >účelem snížení základu daně nebo zvýšení daňové >ztráty. >Takže nejenom, že vy odvedete nyní DPH, je docela >pravděpodobné, že mu tento výdaj správce daně neuzná jako >výdaj daňový. Jiná by byla situace, kdyby zálohu >hradil osobě, která vede DE, zejména osobě, která vykazuje >ztrátu a vtahuje se na ni minimální základ daně za rok >2006.
*** Ale tady se přece nejedná o "právní vztah převážně za >účelem snížení základu daně nebo zvýšení daňové >ztráty". Tady se jen platí nájemné dopředu. Proč by tohle nájemné správce daně neuznal? Může sice jít o spojené osoby - to by měla tázající upřesnit ale ne z tohoto důvodu***
Re: Přijatá záloha
*** U záloh na služby postupuje stejně jako doposud. Tady je jedno, zda jsou nějaké placené dopředu - prostě záloha na služby, kterou dostanete, bude jen vyšší než jste požadovali - ty zálohy pak stejně zúčtujete se skutečností ***
