Re: Zálohová faktura - daňový doklad a D
VYstavíte zálohovou fakturu - na této můžete rozepsat základ a DPH ale zálohová faktura neplní funkci daňového dokladu. Daňový doklad vystavíte na základě přijetí platby na váš účet a v tomto daňovém dokladu uvedete co je základ a co je DPH. DUZP je při tom datum kdy platba přišla na účet.
Až fakturujete po ukončení služby - znovu uvedete a nyní už skutečný základ a k tomu DPH z tohoto základu. Pokud vznikne rozdíl od zálohové faktury - i z tohoto rozdílu na daňovém dokladu musí být vyčíslen základ i DPH a to z toho důvodu, aby stejnou částku, kterou vy odvedete státu si protistrana nárokovala, nebo obráceně. Určitě platíte zálohy na elektřinu - tak zkuste si to zmapovat podle toho. (Zálohovka-daňový doklad - vyúčtování-daňový doklad).
Re: Zálohová faktura - daňový doklad a D
POZOR, pouze pro ty, co vedou DE nebo přeúčtovávají služby v souvislosti s nájmem nem.. DD k přijaté platbě nelze vystavit, pokud vedete DE. Co se týká záloh na přefakturovávané služby v souvislosti s nájmem nemovitostí, pak nelze k takovéto záloze vystavit DD nikdy. Samozřejmě, pokud nesmíte vystavit DD, pak ani neodvádíte DPH.
