Re: do jakého období zaúčtovat
Já myslím, že 15 dní bez ohledu na přelom roku, ale to je v tomhle nepodstatný detail. Jelikož se částka vztahuje k roku 2006, musíte v roce 2006 zaúčtovat náklad, zřejmě 518 proti 383. V roce 2007 zúčtujete 383/321.
Re: do jakého období zaúčtovat
'A tady si dovolím velmi kacířskou myšlenku.... Jedná-li se o podobné případy, prostě "láduju" do programu v roce 2006 přímo do nákladů, časově nerozilišuju, program mi sám přesune doklady, které sem nepatří...... a nastaví jako neuhrazené závazky 2007, přičemž DUZP a datum účetního případu je v pořádku. Jde o POHODU.....
Re: do jakého období zaúčtovat
Já neznám Pohodu, ale jestli dobře chápu, tak účtujete přímo 518/321 a pak program přesune? doklady (to moc nechápu, co to znamená) a v roce 2006 máte zůstatek na 321 včetně těchto dokladů. Ale nemůžete mít závazek v roce 2006, když ještě nevznikl. Při vzájemném odsouhlasení závazků vám dodavatel tento závazek nepotvrdí, když vznikl až 3.1. Nákladově je vše v pořádku, ale ne v závazkách. Ale možná jsem to špatně pochopila.....
Re: do jakého období zaúčtovat
No já bych netvrdil, že závazek vznikl až v roce 2007, v roce 2007 vznikl doklad, nikoli závazek, závazek vznikl dnem uskutečnění ZP, tedy v prosinci 2006. Takže bych se nějakým účtováním na 383 vůbec nezabýval a v pohodě naúčtoval tento doklad do roku 2006 na 321.
Re: do jakého období zaúčtovat
Souhlasím, špatně jsem to uvedla, závazek tu je, ale doklad nikoliv. Já ale posloupnost vystavení dodržuju, možná si přidělávám práci, ale pokud je doklad vystaven v roce 2007, příčí se mi účtovat v roce 2006 na 321. Zvláště, jak jsem uvedla, žádáme-li o odsouhlasení závazků.
Re: do jakého období zaúčtovat
Máte pravdu, souhlasím, jste pečlivá. Nicméně, pokud si dokážu označit závazky, které vznikly po 1/1, pak odsouhlasovat budu jen starý rok... Je to o usnadnění si práce.
Re: do jakého období zaúčtovat
Souhlas, taky se to tak dá dělat. Ale my to neděláme z nudy, ale kvůli auditorovi a ten by nejradši saldo 321, 311 a k tomu odsouhlasené dopisy od všech dodavatelů a odběratelů u částek nad určitou hranici:-(
Re: do jakého období zaúčtovat
Ne, úplně správně. Nesouhlasí závazky, ale s tím se počítá :-))) Mám-li fakturu inventarizaci dělám pouze dokladovou. Zatím bez námitek.
Re: do jakého období zaúčtovat
383 jsou výdaje příštích období, že ano? nechápu tedy, proč neúčtovat v roce 2006 518/381 a letos 381/321? může mi to prosím někdo polopaticky vysvětlit? kdy použít 381 a kdy 383? vedeme podvojné účetnictví mockrát děkuji :o)
Re: do jakého období zaúčtovat
381 je doklad pro náklad příštího období. Tedy využijte v případě, že např. uhradíte předplatné nebo pojistné na rok 2007. Pak Vám v roce 2007 na tomto účtě vyjde zůstatek, který proúčtováváte např. 548/381 do nákladů.
383 je účet pro výdaj příštího období, tzn. vy víte, že teď Vám vznikl např. náklad za energii tj. v roce 2006. Fakturu dostanete v březnu 2007 za roky 2006/2007 a poměrnou část proúčtujete v roce 2006 50x/383, v roce 2007 pak 383/321, zbytek vztahující se k roku 2007 50x/321 plus DPH....
Upřesnění - psala jsem rychle----
>>>>Já myslím, že 15 dní bez ohledu na přelom roku, ale >>>>to >>>>je v tomhle nepodstatný detail. Jelikož se částka >>>>vztahuje k roku 2006, musíte v roce 2006 zaúčtovat >>>>náklad, >>>>zřejmě 518 proti 383. >>>>V roce 2007 zúčtujete 383/321. >> >> >>383 jsou výdaje příštích období, že ano? nechápu >>tedy, >>proč neúčtovat v roce 2006 518/381 a letos 381/321? >>může mi to prosím někdo polopaticky vysvětlit? >>kdy použít 381 a kdy 383? >>vedeme podvojné účetnictví >>mockrát děkuji :o)
> >381 je doklad pro náklad příštího období. Tedy >využijte v případě, že např. uhradíte předplatné nebo >pojistné na rok 2007. Pak Vám v roce 2007 na tomto účtě vyjde >zůstatek, který proúčtováváte např. 548/381 do >nákladů. >
****** zůstatek bude z roku 2006 a počáteční roku 2007 OK??
>383 je účet pro výdaj příštího období, tzn. vy víte, >že teď Vám vznikl např. náklad za energii tj. v roce >2006. Fakturu dostanete v březnu 2007 za roky 2006/2007 >a poměrnou část proúčtujete v roce 2006 50x/383, v >roce 2007 pak 383/321, zbytek vztahující se k roku 2007 >50x/321 plus DPH....
Re: do jakého období zaúčtovat
Účet 381 - NÁKLADY příštích období nahrazuje vždy náklady, které nepatří do daného roku, účtují se na MD stejně jako náklady (při vzniku)
Účet 383 - VÝDAJE příštích období nahrazují závazek, chybějící doklad (nejčastěji účet 321), u kterého známe výše nákladů, ale chybí nám k tomu doklad, tím účtem ho nahradíme, účtuje se vždy na D
