Vlákno názorů k dotazu Ještě účet 38x ,Zuzík,nebo BDM... od Hela - Re: ještě účet 38x ,Zuzík,nebo BDM... >Jsme zmatená,přečetla jsme...

Re: Fa došlá 06,zboží došlo 07-jak účtov
Aha,takže se nejedná o náklady příštích období?mám ale asi blbě ten účet 389(správně 381).dělala jsme to i loni,kdy mi fa za auto došla koncem prosince a fyzicky na salon až v lednu,tj i nákladově.
A na 381xxx účtuji časové rozliš-jako jsou leasingy...to jsem už z toho jelen dvanácterák:-)))

Kolegové účtaři, prosím koukněte sem!!!!
Leasingy taky účtuju přes 381. Ale u zboží se nedělá časové rozlišení přes 38x - od toho jsou inventury a ty uzávěrkové operace se skladem ( u vás 13x/504), tím se vlastně "časově rozliší" zboží, jestli se to tak dá říct.
Pořád doufám, že se zapojí ještě někdo jinej... a pořád nic. Zkusím dát výzvu do nadpisu, třeba si někdo všimne.

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
Musím mazat.
>>>>>>Nejedná se spíš v daném případě o zboží na cestě, tj.
>>>>>>účet 139? Doufám, že se k tomu vyjádří někdo další
>>>>>>:-)
>>>>>Tj. MD139/D321 k 31/12, pokud účtujete způsobem A.
>>>>
>>>>
>>>>účtuji B-rovnou na 5xx
>>>
>>>Vidím, že se nikdo neozývá, tak se pokusím odpovědět,
>>>abych vyprovokovala k reakci někoho dalšího. Ale
>>>předem prohlašuju, že zrovna tuto oblast moc neumím,
>>>takže
>>>si radši počkejte na další názory. Takže:
>>>Fakturu za zboží bych zaúčtovala normálně v r.2006
>>>tak, jak účtujete, tj. 504+343/321. Při inventuře k
>>>31/12
>>>bych zůstatek zboží na cestě odúčtovala MD139/D504.
>>
>>Aha,takže se nejedná o náklady příštích období?mám
>>ale
>>asi blbě ten účet 389(správně 381).dělala jsme to i
>>loni,kdy mi fa za auto došla koncem prosince a
>>fyzicky
>>na salon až v lednu,tj i nákladově.
>>A na 381xxx účtuji časové rozliš-jako jsou
>>leasingy...to jsem už z toho jelen dvanácterák:-)))
>
>Leasingy taky účtuju přes 381. Ale u zboží se nedělá
>časové rozlišení přes 38x - od toho jsou inventury a ty
>uzávěrkové operace se skladem ( u vás 13x/504), tím se
>vlastně "časově rozliší" zboží, jestli se to tak dá
>říct.
>Pořád doufám, že se zapojí ještě někdo jinej... a
>pořád nic. Zkusím dát výzvu do nadpisu, třeba si někdo
>všimne.

V průběhu roku bych účtoval MD 131 / DAL 321. V průběhu roku normálně náslleduje MD 132 / DAL 131. Ke konci roku vím, že zboží nedošlo, účet 131 nemá mít zůstatek, tak aby byla inventura košer, provedl bych přeúčtování MD 139 zboží na cestě / DAL 131 pořízení zboží.
Zůstatek účtu 139 lze doložit příjmovým dokladem ze skladové evidence. A počátkem roku 2007 zrušit zůstatek MD 132 /DAL 139. Zřejmě mate to, že teoreticky by 31.12.2006 účetní neměl vědět co se stane po 1.1.2007. Prakticky to musí vědět až do odevzdání DP.

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
EM Tazatelka psala výše:
>>>>>účtuji B-rovnou na 5xx

>V průběhu roku bych účtoval MD 131 / DAL 321. V
>průběhu roku normálně náslleduje MD 132 / DAL 131. Ke konci
>roku vím, že zboží nedošlo, účet 131 nemá mít
>zůstatek, tak aby byla inventura košer, provedl bych
>přeúčtování MD 139 zboží na cestě / DAL 131 pořízení zboží.
>Zůstatek účtu 139 lze doložit příjmovým dokladem ze
>skladové evidence. A počátkem roku 2007 zrušit zůstatek
>MD 132 /DAL 139. Zřejmě mate to, že teoreticky by
>31.12.2006 účetní neměl vědět co se stane po 1.1.2007.
>Prakticky to musí vědět až do odevzdání DP.

EM: Takže je potřeba poradit se způsobem B, vy jí ale pane xxl radíte dle způsobu A, asi jste to béčko přehlédl.

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
Evičko díky,že jste to uvedla.dávám dohoromady formulaci,abych to xxl napsala trošku opatrně,že účtuji v B,ale vy jste tady tak šikovní....
tak nevím-zboží na cestě,nebo náklad příštího období,ale účto by to nějak ovlivnit nemělo ne? jenom to bude v minulém roce špatně v rozvaze?

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
já bych účtvala zbožíl na cestě 139/321 2006
321/221 zaplaceno
504/139 2007

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
***
Řekla bych, že Eva M. má pravdu.
Došlá faktura 504/321
Nedodané zboží-uzavírání úč.knih 139/504

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
B jsem skutečně přehlédl, omlouvám se. Nenapadlo mě, že na tak drahé věci bude B použito. Je to tak, jak říká poslední příspěvek, tedy i p. Eva M., t.j. Fa MD 504 / DAL 321 a pak MD 139 / DAL 504. Jinak by neodpovídalo účtování B (spotřeba), protože při výpočtu spotřeby by byl chybný k.s.

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
To je výsledek stejný139/321
uzavírání účetních knih 702/139

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
Tak jsem se v tom trochu pohrabala.
Při použití způsobu B není možnost vyjádřit vliv časového rozdílu. mezi okamžikem převzetí zásob a vzniku závazku za jejich dodávku. V praxi se v převážné většině považuje za okamžik realizace obdržení dodavatelské faktury za dodávku zásob. Časový nesoulad mezi obdržením faktury a převztím fakturovaných zásob se potom řeší až v rámci roční uzávěrky, kde se případné rozdíly zúčtují na základě inventarizace prostřednictvím účtu zásob na cestě.
A uzavírání účetních knih při B taky není na 702. Omlouvám se, měla jsem napsanou špatnou informaci

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
Díky všem moc za reakce,v pondělí na to juknu,hezký víkend bez práce

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
>>>>>>>>28.12.06 389/321
>>>>>>>> 343..
>>>>>>>>
>>>>>>>>4.1.07 504.../389


>Ale u zboží se nedělá časové rozlišení přes 38x - od toho jsou >inventury a ty uzávěrkové operace se skladem ( u vás 13x/504), >tím se vlastně "časově rozliší" zboží, jestli se to tak dá říct.
**************************
Taky doufám, že se objeví bdm a vyjádří se k tomu :-)
Když mám 1 takovou fakturu u malé firmy, zaúčtuju tak, jak píše tazatelka:
2006 389-343/321,
2007 504/389
Vím, že to není úplně správné a místo 389 by mělo být 139 (ale dala bych rovnou, ne nejdřív na 504 jak tady někdo psal).
Proto by mě zajímalo, jestli je to nějaká zásadní chyba použít u zboží v tomto případě 389? Jana F.
***************

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
Jani, nebavíme se o dohadné položce ( z faktury víme přesnou částku k zaúčtování), ale o vyfakturovaném nedodaném zboží. Podívej se, jak jsem to rozepsala v předchozím příspěvku ( uvedeném pod )

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
***************
Zuziku to vím, ale na 38x se dávají i částky, které znám přesně. To co píšeš je určitě správnější, jen bych to netahala přes 504, ale dala rovnou na 139.
Pletu sem tu 38x vlastně z jediného důvodu - jsem přesvědčená, že většinou existuje víc správných nebo alespon přípustných způsobů. A nemám ráda dogmata typu "jen tenhle můj způsob je správný". Jana F.
********************************

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
Samo, že na 38x se účtují i přesné částky, jako např. nákl.příštích období. Ale konkrétně ú 389 je účtem dohadným. A rovnou bych to na 139 také nedala, jak můžu vědět, že to zboží skutečně do 31.12. nedojde? Na 139 můžu zaúčtovat až k uzáv.dni. tj. k 31.12.
Pořád mám pocit, že se bavíš o nevyfakturovaných dodávkách a ne o vyfakturovaném, nedodaném zboží :)

Re: Kolegové účtaři, prosím koukněte sem
***************
Ne, Zuziku, jsem sice blbá, ale ne úplně debilní :-))) Jana F.
*****************