Re: Dodatecne priznani k Dani z prijmu P
oprava-účtování bylo 548/221 navíc jsme před chvili zjistila,že v roce 2004 jsme zaúčtovali do nákladů roku 2004 zákonné poj. za vozidla na období roku 2005 prosím poradíte co dělat?
Re: Dodatecne priznani k Dani z prijmu P
Já bych se v první řadě podívala, jaký rozdíl a jakým směrem mi udělá, když odečtu poj. 2005 a 2006. Pak bych se rozhodla, jestli má cenu vůbec opravovat ten rok 2005( jestli zaúčtovaná částka je vyšší nebo nižší než měla být). Do roku 2006 bych zaúčtovala pojistné na rok 2006. Nejhorší bude asi ten rok 2004, tam jste zaúčtovali pojistné i 2004 i 2005 ? Pokud ano, tak jste neoprávněně navýšili náklady a měli byste podat dodatečné DP včetně všech výkazů a příloh. Museli byste udělat úplně nové DP. Jsou to velké částky ? Nebo je to ještě jinak ?
Re: Dodatecne priznani k Dani z prijmu P
co se týče roku 2004 - tak tam je zaúčtované pojistné pro rok 2004 i pro rok 2005. Takže pojitné pro rok 2005 je tam zaúčtované navíc, jde o částku 36 000. Do roku 2005 jsme zaúčtovali pojistné za rok 2006. Správně v roce 2005 mělo být pojistné 36000 (to je v roce 2004) a je tam pojistné 39500. V roce 2006 není zaúčtované žádné pojistné,protože pro rok 2006 je vlastně zaúčtované v roce 2005 těch 39500. Kdyby přišla kontrola na rok 2005,tak doměří daň z 39500 nebo by doměřili daň z 3500? (tj. rozdíl mezi 39500 - 36000)?
Re: Dodatecne priznani k Dani z prijmu P
Předpokládám, že z rozdílu,pokud nechcete ten rok opravovat, tak si k tomu blbě zaúčtovanému dokladu přiložte kopii toho správného předpisu z pojišťovny. Tak jsem to typovala přesně, že největší problém bude s rokem 2004. Budete muset to dodatečné udělat. A nezapoměňte doúčtovat ten předpis na rok 2006 do roku 2006, ať ho máte v nákladech.
Re: Dodatecne priznani k Dani z prijmu P
ještě jeden dotaz, pokud nebude chtit majitel spol. podat dodatečné dan. priznaní za rok 2004 a bude chtit vsechno nechat tak jak je, tak vtom pripade do roku 2006 predpis uctovat nebudu a v pripade kontroly roku 2005 nam vymeri penale z castky 39000 nebo z rozdilu mezi spravnym a chybne zauctovanym pojistnym, tj. 3500
Re: Dodatecne priznani k Dani z prijmu P
Jak jsem napsala, z rozdílu. Ale FÚ vůbec nebude zajímat to, že jste si tento náklad neuplatnili v řádném období, tj. v roce 2006. To bude Vaše hloupost, když si ten náklad, který je skutečně nákladem roku 2006 neuplatníte. I kvůli úplnosti účetnictví byste tento náklad do roku 2006 ve výši 39000 zahrnout. V tom roce 2005 se jen budete tvářit, že jste zaúčtovali částku ve špatné výši. Případná kontrola by Vám dodanila rozdíl a z toho by pak šlo i penále. V roce 2004 by Vám dodanili celé pojistné roku 2005, které jste neoprávněně zaúčtovali a ponechali by Vám v nákladech jen to poj. za rok 2004.
