Vlákno názorů k dotazu Stravenky - DPH od xxl - Re: Stravenky - DPH Počkejte ještě, až se ozve...

Re: Stravenky - DPH
Počkejte ještě, až se ozve někdo další. Podle mého názoru není prodej stravenek zdanitelným plněním, zdanitelným plněním je provize firmy, která stravenky prodává. Jinak by šlo o jedno zdanění za stravenku a druhé za jídlo za stravenku zakoupené.

Re: Stravenky - DPH
O DPH k stravenkám jsem slyšela už všelicos, ale každopádně si ho uplatnit můžete v celé výši, zaměstnancům prodáváte bez DPH. Jen pozor na provizi, jestliže zaměstnancům prodáváte pouze stravenky a nepřipočítáváte k nim provizi, tak 45% provize bude nedaňový náklad.

Re: Stravenky - DPH
Předpokládám, že se jedná o stravenky fakturované dodavatelem obědů (stravovací zařízení, ve kterém se vaši zaměstnanci stravují).
Pak máte nárok na odpočet DPH v plné výši. 45 % spočítáte z ceny bez DPH.
45 % z ceny stravenky bez DPH činí 18,45 Kč . Pokud budete požadovat úhradu po zaměstnanci za 1 stravenku , pak k 18,45 musíte připočítat DPH ve výši 19 %. Celkem mi vychází, že by jste měli prodávat zaměstnanci stravenku za 22,00 Kč (základ daně = 18,50 + DPH 3,50) a do nákladů zaúčtovat z každé stravenky 22,50 Kč.
Pouze poznámka, DPH nepodléhájí stravenky, které nahrazují platební prostředek a lze za ně nakoupit stravu kdekoliv, kde tyto stravenky přijímají. Podle výše DPH bych řekla, že toto není váš případ.

Re: Stravenky - DPH
Chápu to tedy dobře, že DPH z prodaných stravenek budu muset vrátit? Jak tedy potom zaúčtovat? Též přes účet 213? Budu srážet zaměstnancům ze mzdy.

Re: Stravenky - DPH
. Na faktuře je 300 ks
>>>>>stravenek po 41,- Kč ´= 12300 + 2337,- Kč DPH a teď
>>>>>jsem
>>mi vychází, že by jste měli prodávat zaměstnanci
>>stravenku za 22,00 Kč (základ daně = 18,50 + DPH 3,50)
>>a do
>>nákladů zaúčtovat z každé stravenky 22,50 Kč.
>>Pouze poznámka, DPH nepodléhájí stravenky, které
>>nahrazují platební prostředek a lze za ně nakoupit
>>stravu
>>kdekoliv, kde tyto stravenky přijímají. Podle výše
>>DPH
>>bych řekla, že toto není váš případ.
> Chápu to tedy dobře, že DPH z prodaných stravenek
>budu muset vrátit? Jak tedy potom zaúčtovat? Též přes
>účet 213? Budu srážet zaměstnancům ze mzdy.
Pokud budete zaměstnancům srážet 19,00 Kč, pak bude část nákladů na stravenku daňově neúčinných. Částka 19,00 Kč již by měla být včetně DPH, které budete muset odvést. Jak jsem uvedla výše, cena hrazena zaměstnancem by měla být 22,00 Kč, pak by byl celý náklad daňově uznatelný.
Účtování:
PFA za straveky: 213/321 12300,00 Kč
343/321 2337,00 Kč

Prodej stravenek: (uvedeny ceny za 1 ks stravenky za 22,00)
- daňový náklad 527/213 22,50 Kč (41,00-18,50)
- pohled. za zaměstn. 335/213 18,50
+ odvod DPH 343/213 3,50
- srážka z mezd 331/335 22,00

Pokud budete prodávat za 19,00 Kč, pak z toho je ZD 16,00 a DPH 3,00 Kč (19,00 * 0,1597) a účtování prodeje stravenek by bylo následující:
- daň. náklad 527/213 22,50
- nedaň. náklad 528/213 2,50 (18,50-16,00)
pohl. za zam. 335/213 16,00
+ odvod DPH 343/213 3,00
- srážka z mezd 331/335 19,00

Re: Stravenky - DPH
Děkuji za odpovědi. Provizi ke stravenkám nám neúčtují, je tam pouze cena za stravenku + DPH. Takže si uplatním DPH na vstupu a dále už budu pracovat s cenou stravenky bez DPH = 41,-. Do nákladů tedy půjde 22,- Kč a zaměstnancům budu srážet 19,- Kč za jednu stravenku.