Re: Obrat pro DPH-čtvrtletní/měsíční plá
§99 odst. 2 : pokud obrat plátce za předcházející kal.rok dosáhl 10 mil.Kč, je zdaňovacím obdobím kal.měsíc. §99 odst. 8 : změnu zdaň.období obd, ze čtvrtl. na měsíční...............je povinen plátce oznámit správci daně změnu zd.období nejpozději do 31.1. příslušného kal.roku. Pokud jste uskutečnili podle toho §6 odst. 2 ( ne zálohy, ne osvobozená, ne prodej dl.maj.. atd.), pak se stáváte měsíčními plátci. Co tvoří Váš obrat musíte vědět Vy.
Re: Obrat pro DPH-čtvrtletní/měsíční plá
Mezitím jsem volala na fú a pani mi řekla, že jí tam mám jen dopsat, že jsme obrat nepřekročili, každopádně děkuji.
Re: Obrat pro DPH-čtvrtletní/měsíční plá
Podle mého názoru jste, ale obrat překročili a měli by jste se stát měsíčními plátci DPH, tedy záleží z čeho výnosy plynou - pokud se jedná o výnosy viz. §6 odst. 2, které se nezahrnují do obratu je to věc jiná....v opačném případě by jste měli požádat o změnu zdaňovacího období. To, co napíšete na FÚ je na Vaši odpovědnost.
Re: Obrat pro DPH-čtvrtletní/měsíční plá
Ano, máte pravdu, ale ono se vlastně jedná o zálohy na budoucí výnosy, takže ty by do obratu opravdu neměly vstoupit.
Re: Obrat pro DPH-čtvrtletní/měsíční plá
Pokud by se jednalo skutečně o zálohy, měla by jste je mít přeci na 324 a ne 384? Já bych to spíše chápala tak, že se jednalo o zdanitelné plnění vstupující do obratu.
Re: Obrat pro DPH-čtvrtletní/měsíční plá
Jistě, ale to by ta pani co fakturuje musela vystavit zálohovou fakturu a potom daň. doklad k přijaté platbě. A to je pro ni problém, tak se to řešilo cestou nejmenšího odporu. výnosy bud. období a rovnou dph.
ČLÁNKY DO MAILU