Re: FAp za elektřinu-přeplatek jak účtov
Vámi zaplacená záloha 314/221 včetně DPH pošlou doklad pro uplat. DPH 343/314 jen pro uplatnění DPH -účtuji interním dokl.
Re: FAp za elektřinu-přeplatek jak účtov
Mám od nich jen daňový doklad na přijatou platbu, za každý měsíc a potom jednou za čas fakturu, kde se to vše zúčtovává. Takže to DPH si mohu uplatnit už na základě toho daň. dokladu na přijatou platbu? Peťa
Re: FAp za elektřinu-přeplatek jak účtov
pokud účtujete v PÚ, tak: elektrárny zasílají platební kalendář včetně rozpisu DPH. Po zaplacení jednotlivých záloh si ke dni platby (tj.DUZP) uplatníte DPH. Mám analyticky rozděleno 314 na zálohy, ke kterým nemám ještě daň. doklad např. 314.900 a zálohy, ke kterým již ano např. 314.100 provedení platby 314.900/221 (211) daň.doklad (v tomto případě na základě výpisu z účtu, že platba byla provedena, zaúčtuji již na počátku přijatý platební kalendář) částku bez DPH 314.100/314.900 DPH 343/314.900
vyúčtování skutečné spotřeby pak zaúčtuji: spotřeba bez DPH 502/321 DPH (pouze z rozdílu, protože jste již uplatnila DPH při platbách záloh) v tomto případě bude se znaménkem mínus (na zálohách jste si uplatnila více než je ke skutečné spotřebě) 343/321 a zaplacené zálohy (bez DPH) 321/314.100 (nebo částku se záporným znaménkem s opačným zápisem 314.100/321) a na účtu 321 by vám měl zůstat přeplatek, který buď bude odečten na příští faktuře a vy dáte na 321 příště o to míň nebo Vám vrátí 221 (211)/321. Doufám, že jste to pochopila.
