Re: Vyúčtování srážkové daně
Také mám ten případ, takže ve vyúčtování pro FÚ až 2007, i když v nákladech /521 i 342-daň mám za prosinec 2006? O celém případu účtuji tedy v roce 2006, kromě výplaty mzdy a odvodu daně?
Re: Vyúčtování srážkové daně
Určitě nákladově do roku 2006, dále budete k 31.12. evidovat jako závazek ke státu (daň) a závazek za zaměstnanci(mzda). Závazky z daně Vám musí sedět s ročním vyúčtováním, které předáváte na FÚ ať už srážkové nebo zál.daně. Pro FÚ uvádíte také za rok 2006, protože bylo sraženo ve mzdě za 12/2006,ne?
Re: Vyúčtování srážkové daně
Tenhle problém se soustavně řeší i na školeních. My uvádíme srážkovou daň v tom měsíci, za které je sražena, tzn. prosincová výplata do 12. měsíce, i když je to sraženo v lednu. Náš FÚ na to nic nenamítá, ale některým kolegyním ze školení to jejich FÚ vrátil, aby to přepsali podle měsíce odvodu, tzn. prosincová výplata do 1. měsíce následujícího roku, protože se v lednu odvede. Nejschůdnější pro vás bude, když si zavoláte na váš FÚ, aby řekli, jak to vlastně chtějí. Ten náš se rozchází s pokyny pro vyplnění, ale bere to. Tak nevím.
Re: Vyúčtování srážkové daně
*** Já bych vycházela z toho, že u srážkové daně je povinností plátce srazit daň při výplatě, daňová povinnost tedy v případě tazatelky vznikla až v r.2007 a proto bych tuto srženou daň uvedla až ve vyúčtování za r.2007.
