Re: DUZP 24. 12. 2006 - DPH IQ 2007?
Máte 2 možnosti. Buď dodatečné, tak jak vám ostatní radili, nebo si DPH neuplatníte vůbec a celou položku dáte do nákladu. Záleží jak velká částka DPH byla, zda vůbec stojí za to, dělat dodatečné přiznání. Pro příští rok si pamatujte, že i když je faktura vystavena v lednu do 25. dne v měsíci, ale týká se loňského roku, bez ohledu, kdy byla zaplacena, vždy zařaďte fakturu do roku dle zdanitelného plnění. Nevím, zda vedete daňovou evidenci nebo účetnictví. Z hlediska DPH platí to, co jsem napsala, ale pokud vedete účetnictví, tak z hlediska daně z příjmů jste si měla dát do nákladů ještě dohadnou položku. V DE daň z příjmů ovlivňuje až zaplacení.
