Re: záloha na energii a DPH
************** Moje zkušenost je taková - elektrárny mi pošlou předpis záloh (platím čtvrtletně) na celý rok dopředu. Každé čtvrtletí, když zálohu zaplatím, mi pošlou daňový doklad na zálohu s vyčíslenou DPH. V únoru přijde celkové vyúčtování - daňový doklad.
Re: záloha na energii a DPH
Já odečítám DPH hned při vystavení daňového dokladu,takže jakmile vám přijde potrvrzení o zaplacené záloze,tak DPH uplatněte.
Re: záloha na energii a DPH
Mně vůbec žádný doklad o přijaté platbě od ČEZU nechodí. Uplatňuji dle zákona o DPH, den platby je DUZP. Mají to dokonce někde v podmínkách smlouvy, že si DPH máte uplatnit při zaplacení.
Re: záloha na energii a DPH
Záleží na tom, kdy Vám přijde celkové vyúčtování. DPH si musíte ohlídat na konci roku, tedy v přiznání k DPH za prosinec /pokud jste měsíční plátci/, nebo za 4. čtvrtletí příslušného roku. Pozdější uplatnění DPH na vstupu, např. z vyúčtování za předchozí rok, které přišlo v březnu, je možné jen cestou dodatečného přiznání k DPH. Jestli dáváte během roku celou částku zaplacené zálohy jako výdaj, tak si uplatněte DPH ze zaplacených záloh podle platebního kalendáře k 31. 12. příslušného roku. Nezapomeňte uplatněnou DPH z výdajů zase odečíst:-)
Re: záloha na energii a DPH
Ale je povolen odečet DPH ze záloh v daňové evidenci? Na vyúčtovací faktuře z eneg.záv. je datum vystavení a datum zdanitelného plnění stejný. Na zálohách je datum splatnosti zálohy s dodatkem,že je možno odečíst DPH pouze u včasného zaplacení. Pokud není zaplaceno v termínu, DPH se odečíst nemůže. Roční vyúčtování bude chodit pravděpodobně v červnu.
Re: záloha na energii a DPH
DPH ze zaplacené zálohy si můžete odečíst, pokud máte v rukou daňový doklad k zaplacené záloze. Pokud je to, co máte k dispozici, platební kalendář (který je také daňovým dokladem), pak můžete DPH uplatnit při zaplacení zálohy.Proč by nebylo možné odečít DPH při pozdějším zaplacení zálohy, nevím.
