Re: záloha na energii a DPH
**************
Moje zkušenost je taková - elektrárny mi pošlou předpis záloh (platím čtvrtletně) na celý rok dopředu. Každé čtvrtletí, když zálohu zaplatím, mi pošlou daňový doklad na zálohu s vyčíslenou DPH. V únoru přijde celkové vyúčtování - daňový doklad.
Re: záloha na energii a DPH
Záleží na tom, kdy Vám přijde celkové vyúčtování.
DPH si musíte ohlídat na konci roku, tedy v přiznání k DPH za prosinec /pokud jste měsíční plátci/, nebo za 4. čtvrtletí příslušného roku. Pozdější uplatnění DPH na vstupu, např. z vyúčtování za předchozí rok, které přišlo v březnu, je možné jen cestou dodatečného přiznání k DPH.
Jestli dáváte během roku celou částku zaplacené zálohy jako výdaj, tak si uplatněte DPH ze zaplacených záloh podle platebního kalendáře k 31. 12. příslušného roku. Nezapomeňte uplatněnou DPH z výdajů zase odečíst:-)
Re: záloha na energii a DPH
Ale je povolen odečet DPH ze záloh v daňové evidenci? Na vyúčtovací faktuře z eneg.záv. je datum vystavení a datum zdanitelného plnění stejný. Na zálohách je datum splatnosti zálohy s dodatkem,že je možno odečíst DPH pouze u včasného zaplacení. Pokud není zaplaceno v termínu, DPH se odečíst nemůže.
Roční vyúčtování bude chodit pravděpodobně v červnu.
Re: záloha na energii a DPH
DPH ze zaplacené zálohy si můžete odečíst, pokud máte v rukou daňový doklad k zaplacené záloze. Pokud je to, co máte k dispozici, platební kalendář (který je také daňovým dokladem), pak můžete DPH uplatnit při zaplacení zálohy.Proč by nebylo možné odečít DPH při pozdějším zaplacení zálohy, nevím.
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.