Re: Skonto
Hezký den. Trochu to nechápu, proč odběratel zaplatil jinou částku než měl, to se spletl ? nevím co jste prodali, ale dejme tomu, že např. zboží a nevím´, jestli jste plátci, tak napíšu účty bez DPH předpis: DAL 604 MD 311 10000,-- Kč
skonto ve výši 10% účtujete na zvláštní fakturu ? pak třeba jako dobropis : DAL 604 -100 a MD - 100,--Kč
Jestliže odběratel uhradil o 50,--Kč ,tak to odběrateli vrátila.
Re: Skonto
>>Dobrý den, >>ráda bych znala Váš názor. >>Faktura vystavena na 1000 Kč - skonto je 10% (100 >>Kč), >>odběratel ovšem zaplatí 950 Kč. >>Jak se má postupovat v případě zaúčtování: >>a) 211/311 950,- >> 568/311 50,- >> >>b) 211/311 950,- >> 568/311 100,- (skutečná výše skonta) >>a u dané faktury je přeplatek 50,- >> >>Děkuji moc za Vaše rady, jelikož se mi nedaří najít >>žádný bližší popis skonta. >>Petra > >Hezký den. >Trochu to nechápu, proč odběratel zaplatil jinou >částku než měl, >to se spletl ? >nevím co jste prodali, ale dejme tomu, že např. zboží >a nevím´, jestli jste plátci, tak napíšu účty bez DPH >předpis: >DAL 604 MD 311 10000,-- Kč > >skonto ve výši 10% účtujete na zvláštní fakturu ? >pak třeba jako dobropis : >DAL 604 -100 a MD - 100,--Kč > >Jestliže odběratel uhradil o 50,--Kč ,tak to >odběrateli vrátila. > >dobrý den, byl to modelový případ, který potřebuji vědět, jak jej vyřešit
1) vystavím fakturu na 1000 Kč (skonto 10% = 100 Kč) 2) platba na tuto fakturu je ve výši 950 Kč 3) jak správně zaúčtovat:
a) 211/311 950,- 568/311 50,-
b) 211/311 950,- 568/311 100,- (skutečná výše skonta) a u dané faktury je přeplatek 50,-
Žádný dobropis vystavovat nebudu, skonto se nebudu účtovat na zvláštní fakturu. Petra
Re: Skonto
Už jsem psala, že musíte účtovat podle b), tzn. skutečné skonto do nákladů a zbytek mu vrátit. Kdybyste totiž účtovala podle a), tak by vzniklo nižší skonto kvůli tomu, že Vám přeplatil. Pokud by chtěl přeplatek vrátit (a proč by taky nechtěl), musela byste účtovat proti nákladům, protože účet 311 by byl vyrovnaný, takže by se Vám to na ty náklady stejně promítlo.
