Re: Záloha na služby ve faktuře
Nic, o zálohové faktuře se neúčtuje. Účtujete u přijaté záloze ( i když je na jedno PD s norm.úhradou). Určitě bych neňahňala do jedné faktury služby a zálohu. Až zálohu obdržíze, tak vystavíte daň.doklad na přijatou zálohu, kde vyčíslíte DPH - ne na příj.dokladu ! přijaté úhrada zálohy 211/324 daňdoklad k přij.záloze 311/324,343 interní doklad o proúčtování zálohy 324/311 v celkové částce včt.DPH, na účtě 324 Vám zůstane částka bez DPH, kterou vyúčtujete až je dni vystavení konečného dokladu, ke dni UZP. Zuzik
Re: Záloha na služby ve faktuře
Firma pro uživatele vystavuje pl. kalendáře, takže platí zálohy a vyúčtování je na základě faktury za celý rok. V tomto případě nebudu vystavovat daň doklad na přij. zálohu( ten bude souhrný ra rok), ale budu muset příjem zálohy zaúčtovat s DPH a odvézt? S.
Re: Záloha na služby ve faktuře
Takže je v tomto případě daň.dokladem platební kalendář a ke dni zaplacení dle pl.kal. musíte odvést DPH a druhá strana si DPH může uplatnit. Zuzik
Re: Záloha na služby ve faktuře
A pokud odběratel zaplatí zálohu dříve než je datum na pl. kalendáři tak bude datum platby jako DUZP s DPH. A odvedu DPH podle datumu příjmu zálohy?( může se také stát že spadne datum přijetí zálohy do dřívějšího odvodu DPh) S.
Re: Záloha na služby ve faktuře
Z ustanovení §28 ZDPH usuzuji, že i když mi přijde platba dříve a tím okamžikem se stává z platebního kalendáře daňový doklad, pak se jím jako daňovým dokladem musíme řídit a DPH uplatním podle něj. Zuzik
Re: Záloha na služby ve faktuře
Usuzovala jsem, že DUZP je dle situace, která nastala dříve.... platba zálohy nebo DUZP( které je na pl. kalendáři).A dle toho se odvádí DPH. S.
Re: Záloha na služby ve faktuře
A pokud zálohu nezaplatí v daném termínu tak musím vzít datum z pl. kalendáře? Pl. kalendář přece není daňovým dokladem, daň doklad se vystaví jako faktura na konci období (zadaném v pl. kalendaři.) a odečtou se přijaté zálohy..?
Re: Záloha na služby ve faktuře
.............. Zuzik > >No už to snad chápu, jen ještě případ pokud nezaplatí >v daném termínu na pl. kalendáři? S.
Důležité je aby zaplatil do data UZP - dle vystavení konečného daň.dokladu. Např. dle pl.kalendáře měl zaplatit do 15.2. zaplatil 18.2. ( DPH odvedeno ve 2 měsíci dle plat.kalendáře) např. celk. částka 1190, DPH 190, ZD 1000 další splátka do 15.3., zaplatil až 5.4. částku 1190 a k 31.3 bylo provedeno vyúčtování celé služby ve výši 3000 bez DPH. Pak se z přijaté latby již samostatně DPH nevyčísluje, ale vyčíslí se na konečném dokladu: služby celkem 3000 + 570 kč DPH celkem 3 570,- záloha 18.2. - 1000 - 190 DPH - 1190,- záloha 5.4.. - 1190 - 1190,- k úhradě 810 + 380 ( k odvodu 3.měsíc) 1 190,- Z pohledu příjemce služby to znám, v §73 se uvádí, kdy lze v tomto případě uplatnit odpočet DPH - tj. ke dni zaúčtování, ke dni platby. Z pohledu Vás, jako dodavatele si nejsem zcela jistá, kdy odvést DPH když byla splátka zaplacena v jiném období -pozdějším než je uvedeno jako datum úhrady na plat. kalendáři. Já osobně bych odvedla ke dni úhrady. Zuzik
