Re: Shell Karty-čerpání PHM v zahraničí-
A kdyz dále tyto PHM přefakturováváme tak se přefakturovávají bez DPH? Nebo celou castku vč. rakouske DPH daníme?
Re: Shell Karty-čerpání PHM v zahraničí-
To si nejsem jistá. To přeúčtováváte proto, že poskytujete přepravní služby? To potom do ceny dopravy zahrnete i PHM (včetně rakouské DPH) a celé to zdaníte DPH. Mám obdobný případ. Nám fakturuje jeden dopravce přepravu - má cenu za km, k tomu přičte mýto, nafakturuje tuto celou částku a přirazí 19% DPH. Mýto je bez DPH, ale v tomto případě vstupuje do ceny služby a daní se. Snad poradí někdo jiný.
Re: Shell Karty-čerpání PHM v zahraničí-
Jsem společnost, která pronajímá auta, nájemné fakturujeme zvlášť a pak jednou za mesíc prefakturujeme PHM. Tak nevim nevim s tou prefakturaci...Mozna by se to nemuselo danit, kdyz nemam zadny NO
Re: Shell Karty-čerpání PHM v zahraničí-
No já bych to viděla spíš tak, že to budete muset danit. Ty PHM souvisí přímo se službou, kterou poskytujete a tu přeci daníte. To, že nemáte NO s tím nemá co dělat. Vemte si, že nakoupíte zboží od neplátce a vy ho pak prodáváte dál - to už je s DPH. Zkuste kdyžtak zavolat na FÚ. Samotnou by mě to zajímalo. Já říkám s DPH. Jen na okraj - prostudujte si taky §10 odst.9 zákona o DPH - pokud je nájem doprav.prostředku poskytnut zahr.osobě a po CELOU dobu nájmu je prostředek využit ve třetí zemi (tj.mimo EU), je místem plnění ta třetí zem - takže by pak tento nájem nebyl předmětem českého DPH. Ale to se Vás asi netýká.
Re: Shell Karty-čerpání PHM v zahraničí-
My pronajímáme jen v ČR, ale ten náš zákazník jel do Rakouska a tam natankoval... S tim NO mate určitě pravdu, ale něco mi řiká, že při přefakturaci to tak je. Mam fakturu na cokoliv - neudělám NO a přefakturovávám ve stejné hodnotě (nemám žádnou přirážku) tak muzu přefakturova aniž bych danila...
Re: Shell Karty-čerpání PHM v zahraničí-
Jo, to je pravda - je to §14 (5) (e). Ale obávám se, že v tomhle případě (myslím PHM) nejde o přefakturaci SLUŽEB, ale ZBOŽÍ (zboží ve smyslu zákona o DPH). V §13 je sice uvedeno, co není dodáním zbožím a PHM tam uvedeny nejsou. Teď jsem nedávno řešila nákup obědů pro zaměstnance od neplátce. Dovezeme obědy od neplátce ve várnicích a v jídelně je servírujeme zaměstnancům. Z částky, kterou platí zaměstnanci za obědy, musíme platit DPH 19%. Setkala jsem se s názory, že nemusíme, ale na FÚ mi řekli, že nakupujeme zboží a tudíž nemůžeme uplatnit §14 (5) (e) - služby.
Re: Shell Karty-čerpání PHM v zahraničí-
Asi to bude nejistejsi, Shell faktura cela do nakladu a celou castku zakaznikovi danit...proti tomu nemuze FU nic mit Diky
